Налоги в Израиле: для физ. и юр. лиц, на недвижимое имущество, из зарплаты в 2021 году. Подоходный налог в Израиле. Налоговые льготы. Двойное налогообложение. Возврат НДС. Налоги в Израиле для репатриантов.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2021 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Источник: http://zagranportal.ru/izrail/finansy-izrail/nalogi-v-izraile.html
Как устроена система налогообложения в Израиле в 2021 году
Как и во многих европейских странах, налогообложение Израиля имеет британские корни. Тем не менее, существует ряд особенностей, которые характерны исключительно для Израиля. Законодательная власть каждый год разрабатывает новые законопроекты, которые делают систему налогообложения более понятной и выгодной для граждан государства.
Граждане, постоянно проживающие в Израиле, обязаны оплачивать различного вида пошлины. Налогообложение страны делится на:
| Вид | Куда направлен |
| Государственный | · подоходный налог;
· таможенные пошлины; · НДС; · пошлина от продажи земельного участка; · различные сборы и пошлины. |
| Муниципальный | · коммунальные платежи;
· разовый сбор на недвижимость. |
Выплатам также подлежит система страхования. Единый государственный фонд формируется путем вычета части зарплаты работника руководителем организации.
Также выплаты делятся:
| Вид | Куда направлен |
| Прямой | · вычитается из сбора на недвижимость;
· на прибыль предприятий; · на прибыль от продажи имущества (кроме квартиры); · на покупку земли; · на прирост капитала. |
| Косвенный | · НДС;
· пошлина на ввоз товаров в страну. |
При начислении подоходного и имущественного налога учитывается ряд влияющих факторов:
- семейное положение;
- возраст;
- состояние здоровья и другое.
А также ведены льготы для следующих граждан:
- инвалиды;
- военные на пенсии или в отставке;
- супруги, имеющие малолетних детей;
- граждане, получающие минимальные пенсионные выплаты.
Процент взимания меняется в зависимости от того кто является плательщиком: физическое или юридическое лицо.
В Израиле действует прогрессивная шкала налогообложения. Плательщиками являются граждане, достигшие шестнадцатилетнего возраста. Процент вычитается из общей суммы всего заработанного на территории страны. А также люди, которые по каким-то причинам заплатили больше, чем необходимо могут вернуть переплату обратно на свой расчетный счет.
В стране установлен минимальный порог заработка. Если человек получает минимальную заработную плату, то обязательные выплаты на него не распространяются. При этом возможны дополнительные выплаты денежной помощи от государства.
Источник: http://emigrating.ru/nalogi-v-izraile/
Основные данные
- Физические лица обязаны перечислять государству 10-50% от дохода в зависимости от уровня обеспеченности.
- Юридические лица облагаются пошлиной по ставке 24%.
- Прирост капитала включен в налоговую базу.
- Размер НДС – 18%.
- Государственных пошлин нет.
Источник: http://urafinance.com/blog/nalogooblozhenie/nalogi-v-izraile/
Ходить на рынки в Шаббат
Израильская неделя начинается с воскресенья. Седьмой день, в который всем завещано отдыхать, приходится как раз на субботу — ее называют Шаббатом. По еврейской традиции день начинается не с восходом солнца, а с заходом. То есть суббота наступает сразу после заката в пятницу.
Когда начинается Шаббат, все закрывается. Как правило, в пятницу госучреждения открыты до 13:00, магазины и торговые центры — до 14:00 или 15:00. Дольше всех работают рынки — примерно до 16:00 или 17:00. В летний и зимний сезон это время может немного различаться.
Из-за Шаббата больше всего страдают рынки и палатки с овощами и фруктами: когда все закрывается, портятся свежие продукты. Чтобы не потерять деньги, люди стремятся продать как можно больше и вечером делают грандиозные скидки.
В пятницу продавцы на рынках Израиля каждый час взмахивают картонками. На них пишут новую цену, которая к вечеру становится ниже. Если в обычный день килограмм помидоров на рынке стоит 9 ILS (203 Р), то в 14:00 в пятницу цена может упасть до 5 ILS (113 Р), в 15:00 — до 4 ILS (1 Р). К закрытию эти же помидоры иногда продают со скидкой 60% — всего за 3 ILS (1 Р). Все это обычно сопровождается звонкими криками вроде: «Помидоры за три, помидоры за три!» Так что в это время на рынках можно не только сэкономить, но и увидеть настоящий восточный колорит.
Если в Шаббат не удалось продать продукты, которые через сутки потеряют свою свежесть, их часто раздают бесплатно. Например, такое регулярно происходит с хлебом и круассанами. Однажды мы с друзьями в Шаббат унесли домой 2 килограмма апельсинов. Их оставили на прилавке после закрытия магазина. Фрукты были не первой свежести, но сок из них вышел отменный.
Точное время работы учреждений всегда можно проверить в «Гугл-картах». Например, продуктовый магазин Victory на улице Линкольн в Тель-Авиве в пятницу работает до 14:00
В Шаббат не работает большинство магазинов, аптек, ресторанов. Некоторые супермаркеты, например AM:PM или Tiv Taam, открыты для покупателей в пятницу и субботу. Я слышала, что за работу в Шаббат они платят штрафы, поэтому цены в таких местах обычно выше. Если в пятницу ночью вам внезапно захотелось фруктов, вы их купите, но заплатите чуть ли не в два раза больше. Например, в обычных супермаркетах килограмм бананов стоит 5.9 ILS (133 Р), а в круглосуточном AM:PM — уже 10.7 ILS (242 Р).
Важно отметить, что иногда переплата того стоит. Например, в Tiv Taam есть товары, которые вы не найдете во многих других местах. Эта созданная русскими сеть — самый известный поставщик некошерной еды вроде свинины и креветок. Также тут продают продукты, которых иногда жаждет тоскующая по родине русская душа: сгущенку, глазированные сырки, сушеную рыбу. В обычных израильских супермаркетах такого не найти.
Источник: http://journal.tinkoff.ru/list/israel-economy-tips/
Какие налоги в Израиле
Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.
К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.
Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.
К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.
Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.
Налогообложение физических лиц
Налоги для физических лиц определяются составом имущества и видами деятельности субъектов. Напомним, жители Израиля по общему правилу платят налоги как из израильских, так и иностранных источников.
| Вид налога | Ставка | Примечание |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 10-50 % | Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней, применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика. |
| Налог с дивидендов | 0.25 | В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %. |
| Налог с процентного дохода | 0.25 | Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %. |
| Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью) | 0.265 | |
| Налог с арендного дохода | 31-50 % | Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода. Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле |
| Налог на машину | ≈ 92 % | Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства. |
| Муниципальный налог “арнона” | Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельно | Платится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее. |
| Налог на собак | 338 шекелей | Налог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев. |
Налогообложение юридических лиц
Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.
| Вид налога | Ставка | Примечание |
|---|---|---|
| Налог на прибыль организаций | 0.23 | В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера. |
| НДС | 0.17 | Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма. |
| Налог на куплю-продажу земли | 0.025 | + 1,2 % взимается за приобретение строений на земле |
| Страховые взносы | 0.125 | Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса |
С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.
Источник: http://zagranportal.ru/izrail/finansy-izrail/nalogi-v-izraile.html
Котировки USD/ILS
| Биржа | Цена | Спрос | Предл. | Объем | Изм. % | Валюта | Время | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Форекс в реальном времени | 3,2700 | 3,2670 | 3,2730 | 5.024 | -0,02% | ILS | 09:20:29 | ||
| Производные данные реал. время | 3,2760 | – | – | – | 0,00% | ILS | 03:00:03 |
Источник: http://ru.investing.com/currencies/usd-ils
Снимать квартиру с соседями
В Израиле дорогое жилье, поэтому множество людей за 30 делят квартиру с двумя или тремя соседями. Как правило, там есть общие зоны: гостиная, кухня, ванная, туалет и, если повезет, балкон. В таком случае, кроме самой аренды, получится делить все счета за коммунальные услуги, налог на землю, а также расходы на бытовые предметы: порошок, мыло, туалетную бумагу, посуду, мебель.
Универсальных правил жизни в квартире с соседями нет, люди всегда все решают между собой. Я впервые столкнулась с этим, когда искала комнату в Тель-Авиве после окончания «Масы». Одна из потенциальных соседок была репатрианткой из Польши. Она провела со мной интервью и сразу озвучила правила дома: ей важна тишина, она не любит скопление людей и громкую музыку, приход гостей нужно с ней согласовывать, и лучше, чтобы это случалось не чаще трех раз в месяц. А еще она кошерно питается, у нее есть отдельная посуда для молочного и мясного — упаси бог случайно взять ее ложку для мяса и съесть ею творог. Квартира была очень классная, но мне не подошли эти условия. Мы сразу распрощались, и я отправилась на поиски другого жилья.
В следующей квартире правила были совершенно другими. Парень, который искал соседа, озвучил, что к нему часто приходят друзья, и если я хочу присоединяться к его вечеринкам, то он только за. Из чистой посуды у него дома была лишь одна ложка, но и она отправилась в раковину к остальным, когда парень сделал мне чай. Этот вариант тоже не был идеальным, поэтому я продолжила поиски.
В итоге в моей первой квартире в Тель-Авиве у нас с соседом почти не было правил. К нам свободно приходили друзья, и это всех устраивало. Мы вместе поддерживали чистоту и убирали общие зоны, когда замечали, что пора. Для сравнения: моя подруга, которая снимала квартиру с приятельницей, согласовывала с соседкой приход любого гостя, а убирались они по графику.
Где искать жилье. Обычно все ищут соседей или комнату в группах «Фейсбука» и на сайте «Яд-2».
Группы в «Фейсбуке» легко найти по названию города, в котором вам нужно жилье. Одна из самых популярных — Secret Tel Aviv. Здесь можно обсуждать все, что связано с пребыванием в стране, просить любые рекомендации и давать свои. Когда я закончила «Масу» и искала жилье в Тель-Авиве, я выложила в этой группе пост с несколькими фразами о себе и рассказала, какую квартиру ищу и в какой бюджет мне нужно уложиться.
Я получила множество сообщений в первый же час после публикации. В итоге посмотрела 5—6 вариантов и выбрала просторную комнату в двушке с балконом в самом центре города за 3000 ILS (67 980 Р) в месяц.
в месяц я отдавала за аренду комнаты
В Тель-Авиве быстро расходятся хорошие варианты. Часто пост в «Фейсбуке» за час набирает 100 комментариев, то есть 100 желающих. Если вы не в их числе — вы уже пролетели. Поэтому я советую быть очень настойчивым. Если увидели подходящую квартиру, тут же пишите, звоните, назначайте встречу и сразу приезжайте с деньгами и документами.
Такое сообщение я написала в группе. Немного рассказала о себе и своих предпочтениях — район города, мебель, холодильник. Указала сумму, которую готова платить
«Яд-2» — это самый крупный ресурс в Израиле для поиска жилья и любых б/у вещей, аналог русского «Авито». Здесь есть отдельный раздел для поиска комнат в партнерских квартирах. В объявлении указывают все детали: сколько людей здесь уже живут, есть ли мебель в комнате, можно ли с питомцами и прочее.
На «Яд-2» я нашла свою вторую комнату в Тель-Авиве. Хозяин владел английским, так что мы без проблем договорились о просмотре. На этот раз жилье было дальше от центра, поэтому дешевле: оно стоило 2100 ILS (47 586 Р). Сама квартира оказалась больше, а в моей комнате был свой туалет и душ.
Так выглядит объявление на «Яд-2». Если вы не знаете иврит, установите в браузере расширение «Гугл-транслэйт» — это, конечно, не литературный перевод, бывают кривые предложения, но основная информация понятна
Источник: http://journal.tinkoff.ru/list/israel-economy-tips/
Начните торговать с ведущими брокерами
Источник: http://ru.investing.com/currencies/usd-ils
Налоги из зарплаты
Подавляющее большинство работающего населения выплачивает налоги с зарплаты в Израиле. В них в первую очередь входит подоходный налог “мас ахнаса”, вычисляемый ежемесячно налоговым агентом-работодателем.
Базовая ставка НДФЛ составляет 10 % от зарплаты в 6,22 тыс. шекелей и увеличивается по мере роста зарплаты.
Так, на сумму, превышающую 6,22 тыс. шек. и до 8,92 тыс. шек. – 14 %; на сумму, превышающую 8,92 тыс. и до 14,32 тыс. шек. – 20 %. Следующие ступени составляют 31, 35, 48 и 50 % в зависимости от размера заработной платы.
Кроме подоходного налога, работники выплачивают из зарплаты страховые взносы в Битуах Леуми и взносы по страхованию здоровья. Они могут взиматься в полном или сокращенном размере (определяется размером зарплаты).
Так, совокупно сокращенный размер этих взносов с работника составляет 3,5 % (+3,45 % с работодателя), а полный размер 12 % (+7,5 % от работодателя) от размера зарплаты. Помимо них, взимаются сборы в пенсионный фонд в размере 6 % от зарплаты (+12,5 % от работодателя).
Источник: http://zagranportal.ru/izrail/finansy-izrail/nalogi-v-izraile.html
Гербовый сбор
Исторически сложилось так, что в Израиле был гербовый сбор за подписанные документы. Документы и пошлины регулировались «Гербовым налогом на документы» 1961 г. (Закон 5731-1961), «Гербовым налогом на документы» 1965 г. и последующими дополнениями. Документы ниже определенной стоимости могут быть проштампованы в почтовом банке; в 2004 году, это пороговое значение было увеличено с 62500 NIS 125000 NIS. С 2006 года этот налог больше не взимается.
В Израиле нет других гербовых сборов.
Источник: http://ru.other.wiki/wiki/Taxation_in_Israel
Двойное налогообложение с Израилем
Так как израильские резиденты платят налоги из источников по всему миру, это может привести к неоправданному двойному налогообложению как в Израиле, так и в стране источника получения дохода. Во избежание такого нарушения прав израильтян государство заключило со множеством стран специальные соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения.
В число подписавших соглашение об избежании двойного налогообложения с Израилем вошли в том числе такие государства:
| Страна | С какого момента применяется |
|---|---|
| Австрия | 1 января 2019 года |
| Украина | 1 января 2007 года |
| Италия | 1 января 1999 года |
| Эстония | 1 января 2010 года |
| США | 1 января 1995 года |
| Беларусь | 1 января 2004 года |
| Великобритания | 4 января 1961 года |
| Грузия | 1 января 2012 года |
| Германия | 1 января 2017 года |
| Нидерланды | 4 января 1970 года |
| Венгрия | 1 января 1993 года |
| Греция | 1 января 1999 года |
| Норвегия | 1 апреля 1965 года |
| Испания | 1 января 2001 года |
| Чехия | 1 января 1995 года |
| Россия | 1 января 2001 года |
С полным перечнем стран, подписавших соглашение с Израилем, можно ознакомиться на сайте Минфина Израиля.
Источник: http://zagranportal.ru/izrail/finansy-izrail/nalogi-v-izraile.html
Валюты мира
|
Источник: http://calc.ru/kurs-USD-ILS.html?text_quantity=400 КАКИЕ У МЕНЯ ШАНСЫ
|
|
| Биржевые котировки акций по всему миру, стоимость акций компаний со всех бирж, все фондовые биржи сегодня. | |
| Котировки акций |
|
Источник: http://calc.ru/kurs-USD-ILS.html?text_quantity=400 Обращаться за помощью в организации для репатриантовВ Израиле есть несколько организаций и фондов, которые помогают новым репатриантам — тем, кто иммигрировал не более 10 лет назад. Например, к ним относятся «Мосты Мира» в Иерусалиме, «Возвращенные на Сион» в Хайфе. Чтобы получить от них помощь, вам понадобится теудат-зеут — внутренний паспорт гражданина Израиля, а также теудат-оле — удостоверение нового репатрианта. Перед походом в организацию лучше туда позвонить, уточнить часы работы и предупредить о вашем приезде. Если вы живете в одном городе, но хотите обратиться в организацию другого, рекомендую спросить, можно ли так делать. Я несколько раз ездила в иерусалимскую организацию «Христиане — друзья Израиля». Их главный ресурс — качественная одежда, в основном американских и европейских брендов, которую можно взять бесплатно в любом количестве. Фонд разрешают посещать четыре раза в течение трех лет после репатриации. Сотрудники организации ведут журнал таких визитов и записывают каждого, кто пришел, фиксируя паспортные данные и вес одежды, которую он забрал. В организации работают или волонтерят прекрасные девушки, которые помогают подбирать одежду. В первый приезд мне подарили полотенце, пляжную сумку, карточку на покупку еды в супермаркете и Библию. Причем подарок с христианским подтекстом ни к чему не обязывает — вам достаточно просто сказать спасибо. Одна из моих находок в организации «Христиане — друзья Израиля» — яркое и удобное летнее платье В других фондах дарят посуду, кастрюли, сковородки, подушки и прочее, в том числе просто деньги. Все это меня поразило. В первое время жизни в стране я сильно сэкономила на покупке новой одежды. Обновляя гардероб раз в полгода, каждый раз я тратила на это только 32 ILS (724 Р) — именно столько стоил билет на автобус из Тель-Авива до Иерусалима и обратно. Для сравнения: в «Заре» или «Манго» за эти деньги можно купить одну футболку, а я каждый раз брала в фонде 15—20 вещей. Источник: http://journal.tinkoff.ru/list/israel-economy-tips/ Меняться вещами на своп-вечеринкахСвоп-вечеринки зародились на Западе, а недавно этот формат пришел в Россию и Израиль. В его основе лежит принцип бартера. В каком-то заранее обозначенном месте, чаще всего у кого-то дома, собираются люди, которые хотят отдать то, чем не пользуются. Это может быть одежда, аксессуары, обувь, косметика, книги, что-то новое или бывшее в употреблении. Главное правило — обязательно принести что-то свое, чтобы сохранить баланс «брать — отдавать». Если вы взяли одежду в фондах для репатриантов, наверняка часть старых вещей превратится в балласт в вашем шкафу. Их можно принести на своп-вечеринку. Однажды мне подарили духи, которыми я воспользовалась два раза, а дальше они год стояли на полке и собирали пыль. Продать открытую упаковку нельзя, да и выбросить жалко, а отдать — приятно и полезно. В основном на своп-вечеринки приходят девушки. Но я видела, что мужчины тоже радовались шансу обменять свои старые вещи. Лимита на свопе нет. На моей первой вечеринке подружкам подошли две-три вещи, а я уходила с двумя огромными сумками. Такие встречи — способ не только сэкономить, но также социализироваться и отлично провести время. В приятной атмосфере люди меняются вещами, общаются и слушают музыку. Я дважды была на таких вечеринках, и мне очень понравилось. На этом фото — лишь десятая часть одежды, которой мы менялись на одной из вечеринок. Два платья с этого снимка теперь висят в моем шкафу Я в ветровке, на которую обменяла духи на своп-вечеринке. Лучшее решение для ветреной погоды, я ее обожаю и постоянно ношу
Чтобы попасть на своп-вечеринку в Тель-Авиве, добавляйтесь в группу TLV SWAP в «Фейсбуке» и следите за новостями о встречах. Эту группу создали русские, которые живут в Тель-Авиве. Второй способ туда попасть — мое любимое девчачье сообщество Belle Aviv. Здесь на английском языке активно общаются девочки, девушки и женщины, которые живут в Израиле. В группе можно не только найти приглашение на подобный ивент, но и позвать на свой, если захотите организовать своп. Этот своп ребята провели в ноябре на территории арт-хостела в Тель-Авиве. Из-за ограничений, масочного режима и ощущения паники люди оставляли одежду, мельком смотрели чужие вещи и уходили. Я тоже принесла целый мешок и сразу убежала по другим делам Источник: http://journal.tinkoff.ru/list/israel-economy-tips/ Где возможно получить профессиональную консультацию израильского специалиста по налогам и налогообложению?Консалтинговая компания «Alecon» будет рада предоставить Вам полный комплекс услуг от регистрации и ведению бизнеса в государстве Израиль. Наши специалисты ( экономисты, бухгалтера и адвокаты) ответят на все Ваши вопросы касающиеся налогов в Израиле. Для обращения в компанию «Алекон». Источник: http://alecon.co.il/article/tax_israel_r01.html |