Как выплачивают налоги в Финляндии в 2021 году

Система налогообложения в Финляндии считается очень прогрессивной. Каковы ее особенности и сколько налогов нужно выплачивать местным жителям и нерезидентам.

Классификация

Основную часть казны Финляндии составляют именно налоговые платежи с населения. В этой стране их разделяют на такие категории, как:

  1. Косвенные.
  2. Прямые.

Прямые налоги состоят из:

  1. Корпоративного налога.
  2. Налога на доход с капитала.
  3. Подоходного налога.
  4. На имущество.
налог финляндия

График сравнения различных финских налогов с другими странами Европы

Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:

  1. На добавленную стоимость.
  2. Таможенная пошлина.
  3. Налоги на социальные нужды.
  4. Акцизный сбор.

Корпоративный налог

Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.

Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

Подоходный налог

Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Финляндия подоходный налог

Сравнение величины подоходного налога в Финляндии и России

Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.

Если годовая оплата труда менее 16 тысяч евро, то гражданин Финляндии не платит налог. Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы. При оплате труда свыше 24 тысяч, но менее 39 600, человек платит 17 процентов.

Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.

зарплата в Финляндии

Сравнение зарплаты в Финляндии по различным специальностям

Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.

Налоговый калькулятор

Самостоятельно, не имея опыта трудно рассчитать какой либо налог. Для расчета НДФЛ в Финляндии, можно использовать местный калькулятор находящийся по этой ссылке

kauppakamari.fi/vaikuttaminen/verotus/verokiila/

он довольно понятен и прост в использовании.

Либо воспользуйтесь готовыми среднестатистическими расчетами, представленными в таблице ниже.

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 1 000 ≈ € 964
€ 1 100 ≈ € 1 060
€ 1 200 ≈ € 1 141
€ 1 300 ≈ € 1 233
€ 1 400 ≈ € 1 313
€ 1 500 ≈ € 1 383
€ 1 600 ≈ € 1 452
€ 1 700 ≈ € 1 518
€ 1 800 ≈ € 1 585
€ 1 900 ≈ € 1 651

Таблица-1

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 2 000 ≈ € 1 717
€ 2 100 ≈ € 1 783
€ 2 200 ≈ € 1 850
€ 2 300 ≈ € 1 916
€ 2 400 ≈ € 1 984
€ 2 500 ≈ € 2 048
€ 2 600 ≈ € 2 107
€ 2 700 ≈ € 2 166
€ 2 800 ≈ € 2 233
€ 2 900 ≈ € 2 280

Таблица-2

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 3 000 ≈ € 2 337
€ 3 100 ≈ € 2 394
€ 3 200 ≈ € 2 451
€ 3 300 ≈ € 2 508
€ 3 400 ≈ € 2 565
€ 3 500 ≈ € 2 623
€ 3 600 ≈ € 2 680
€ 3 700 ≈ € 2 737
€ 3 800 ≈ € 2 794
€ 3 900 ≈ € 2 851

Таблица-3

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 4 000 ≈ € 2 908
€ 4 100 ≈ € 2 961
€ 4 200 ≈ € 3 015
€ 4 300 ≈ € 3 068
€ 4 400 ≈ € 3 121
€ 4 500 ≈ € 3 174
€ 4 600 ≈ € 3 228
€ 4 700 ≈ € 3 281
€ 4 800 ≈ € 3 334
€ 4 900 ≈ € 3 388

Таблица-4

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 5 000 ≈ € 3 441
€ 5 100 ≈ € 3 494
€ 5 200 ≈ € 3 548
€ 5 300 ≈ € 3 601
€ 5 400 ≈ € 3 654
€ 5 500 ≈ € 3 708
€ 5 600 ≈ € 3 761
€ 5 700 ≈ € 3 814
€ 5 800 ≈ € 3 868
€ 5 900 ≈ € 3 921

Таблица-5

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 6 000 ≈ € 3 974
€ 6 100 ≈ € 4 028
€ 6 200 ≈ € 4 081
€ 6 300 ≈ € 4 134
€ 6 400 ≈ € 4 188
€ 6 500 ≈ € 4 241
€ 6 600 ≈ € 4 294
€ 6 700 ≈ € 4 348
€ 6 800 ≈ € 4 401
€ 6 900 ≈ € 4 454

Таблица-6

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 7 000 ≈ € 4 502
€ 7 100 ≈ € 4 546
€ 7 200 ≈ € 4 590
€ 7 300 ≈ € 4 634
€ 7 400 ≈ € 4 677
€ 7 500 ≈ € 4 722
€ 7 600 ≈ € 4 766
€ 7 700 ≈ € 4 811
€ 7 800 ≈ € 4 856
€ 7 900 ≈ € 4 901

Таблица-7

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 8 000 ≈ € 4 945
€ 8 100 ≈ € 4 990
€ 8 200 ≈ € 5 035
€ 8 300 ≈ € 5 080
€ 8 400 ≈ € 5 124
€ 8 500 ≈ € 5 169
€ 8 600 ≈ € 5 214
€ 8 700 ≈ € 5 259
€ 8 800 ≈ € 5 303
€ 8 900 ≈ € 5 348

Таблица-8

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов
€ 9 000 ≈ € 5 393
€ 9 100 ≈ € 5 438
€ 9 200 ≈ € 5 482
€ 9 300 ≈ € 5 527
€ 9 400 ≈ € 5 572
€ 9 500 ≈ € 5 617
€ 9 600 ≈ € 5 661
€ 9 700 ≈ € 5 706
€ 9 800 ≈ € 5 751
€ 9 900 ≈ € 5 796
€ 10 000 ≈ € 5 840

Таблица-9

Используемые финские источники:

https://www.alvtieto.fi/valtion-verorajat-suomessa-2020

https://www.veronmaksajat.fi/Veroilmoitus/esitaytetty-veroilmoitus-2018/nain-lasket-vuoden-2018-verosi/#ca8cbc16

Почему ставки налога на моем скриншоте выше?

Потому что сумму калькулятор высчитывает с учетом гарантированных налоговых вычетов.

Дело даже не в семейном положении и количестве иждивенцев. Я пробовал выбросить жену и добавить еще два ребенка, а затем – оставить жену, но убрать детей. В итоге суммарные сборы с зарплаты «на всё про всё» снова уложились в 7%.

Обратите внимание на скриншот, здесь и медстрах входит в расчет. И стоит бесплатная медицина финнам копейки! Неудивительно, что они в рейтинге счастья населения на 1 месте, а мы довольствуемся пятьдесят девятым.

Если пересчитать помесячно, с зарплаты в 1700 евро финну на руки останется 1584,76 евро.

Калькулятор для тех, кто хочет в дальнейшем посчитать самостоятельно:

https://avoinomavero.vero.fi/_/

Так что, прежде чем верить рассказам о гигантских налогах в других странах, ищите официальную информацию или… просто подписывайтесь на мой канал.

Благодарю вас за лайки! Делитесь статьей в соцсетях.

Неквалифицированный труд

Неквалифицированный труд иностранцев оплачивается от 1500 до 1800 евро. Специалисты с хорошим образованием и работой в офисе обычно стартуют от 2000 евро в месяц.

Отчисления на имущество

Многих иностранцев, желающих приобрести недвижимость на территории Финляндии, интересует, какие налоги при покупке имущества необходимо будет платить. Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
Если приобретается земельный участок, то потребуется внести в государственную казну от 0.6 до 1.30 процента от общей стоимости земли.

Процедура уплаты налогов: сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Налоги в Финляндии уплачиваются по авансовой системе. Сумма налога приблизительно рассчитывается самим налогоплательщиком самостоятельно и затем отчисляется во время платежного периода. Платежный период завершается в конце года, 31 декабря, и успеть перечислить сумму налога, требуется до этой даты. Если сумма была перечислена с переплатой, то в расчет берется только необходимая сумма налога, а остаток возвращается плательщику. Если же сумма недоплачена, то приходит соответствующее извещение о необходимости погасить долг. Налогоплательщики, которые вносят платежи авансом, могут рассчитывать на получение определенных льгот.

Подоходный налог - ставка НДФЛ в Финляндии

В случае, когда налоги не были своевременно уплачены по уважительной причине, налоговые органы страны могут войти в положение плательщика. Однако только на первый раз можно отделаться предупреждением. Если же налогоплательщик такое предупреждение проигнорировал, то к нему будут применены более строгие меры наказания. Сначала будет повышена процентная ставка – на сколько, будет зависеть и от суммы задолженности, и от серьезности самого нарушения. Следующим шагом уже станет привлечение к ответственности и лишение свободы на срок, который может составить минимум 4 месяца, а максимум 4 года.

За неуплату налогов организации несут ответственность его руководящие лица: собственник, управляющий директор и лица, отвечающие за исполнение финансовых функций на предприятии. Организации, которые не платят налоги, попадают в черные списки финских банков и других компаний, и впоследствии с ними просто отказываются иметь дело. Впоследствии неуплата приведет к признанию банкротства организации через специальную социальную комиссию. Если комиссией будет установлено, что неуплата произошла преднамеренно, руководство организации лишится своего имущества, а юридическое лицо навсегда будет отстранено от ведения коммерческой деятельности. Узнать больше о налогах в Финляндии Вы можете на сайте налоговой инспекции Финляндии.

Наказание для неплательщиков

А что будет, если не заплатить налоги? В этой ситуации налоговые службы Финляндии обычно следуют правилу под названием «на первый раз прощается». Это значит, что если обнаруживается, что фирма или индивидуальный предприниматель не заплатили налоги, им сначала напоминают об этом и только потом принимают меры.

Санкции бывают разными. Например, когда обнаруживается, что человек состоял на учете как безработный, но при этом тайком подрабатывал частным образом, его чаще всего просто лишают пособия. Если же выясняется, что успешная фирма в течение многих лет не доплачивала огромные суммы налогов, дело для ее владельцев и руководителей может закончиться тюремным заключением.

материал по теме

Бизнес в Финляндии. Фото: tes.com

Как открыть бизнес в Финляндии?

Большинство зарегистрированных в Финляндии компаний подпадают под категорию «малый и средний бизнес». В стране созданы хорошие условия для открытия своего дела, причем, как для самих финнов, так и для иностранцев.

Любовь Ямковая

На добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Рабочая виза в Финляндию для россиян

Никто не имеет право работать по туристической визе. Всем заинтересованным работникам необходимо оформить рабочую визу. Для её выдачи вам нужно найти конкретного финского работодателя, с которым вы оформите контракт. В трудовом договоре должны быть прописаны:

  • Должностные обязанности
  • Оплата труда
  • Срок действия договора
рабочая виза в Финляндию

Искать работодателя можно на местных интернет-сайтах, в поисковой сети Linkedin, а так же можно нанять кадровое агентство, которое за вознаграждение от 150 до 450 евро поможет вам с гарантией найти работодателя.

Когда у вас появится контракт, вам нужно собрать следующий пакет документов:

  1. Заполненная анкета, которую можно скачать с сайта EnterFinland.
  2. Действующий загранпаспорт со сроком действия, покрывающим всю вашу поезду.
  3. Фото 35×45 мм, давностью не более 6 месяцев.
  4. Копия российского паспорта.
  5. Медицинская страховка, покрывающая весь ваш срок пребывания в Финляндии.
  6. Поставить подпись на бланке «Согласие с обработкой ваших персональных данных».

После чего, вам нужно записаться на собеседование в консульство или посольство в Москве, Санкт-Петербурге, Петрозаводске, Мурманске. Визовый сбор составляет 35 евро. Для ускоренной обработке документов – 70 евро. Разрешение на работу изготавливается за срок от 2 до 4 недель.

Подача и подготовка отчетности в Финляндии

Компании в Финляндии обязаны ежегодно подавать Годовой Отчет (Annual Return или, как указано на сайте Финской налоговой администрации — Annual Information Return).

Каждый Годовой Отчет должен содержать информацию, в достаточной степени отражающую все транзакции компании за отчетный период. В большинстве случаев окончание отчетного периода в Финляндии приходится на 31 января, следующего за годом окончания отчетного периода. Если подача Годового Отчета осуществляется в электронной форме, крайний срок подачи продлевается до 3 февраля.

Важно:
Если в Годовом Отчете были допущены ошибки или неточности, необходимо подать Замену Годового Отчета с исправленными недочетами (Replacement Return).

В соответствии с инструкциями налоговой администрации Финляндии (Finnish Tax Administration’s instructions) предприятия должны уведомлять Торговый реестр обо всех изменениях в своем финансовом периоде за два месяца до окончания текущего периода.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов. Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Если и после этих мер никаких действий не было предпринято – специальная комиссия объявляет о банкротстве. И если окажется, что банкротство было преднамеренным – будет изъято имущество членов совета директоров, в счёт уплаты налогов. И помимо этого комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете на предпринимательскую деятельность для должника.

Транспортный налог

Машинка

Как таковой транспортный налог в Финляндии в виде платы за использование автомагистралей отсутствует. Транспортный налог – это единоразовая выплата. Она взимается с новых машин, собранных на финской территории, или с поддержанных авто, привезенных из-за рубежа. Налог на автомобиль оплачивается в процессе регистрации.

Пошлины и иные обязательные платежи

Финляндия входит в состав единого рынка ЕС. Поставки товаров финскими компаниями в другие страны соглашения не рассматриваются законодательством в качестве экспорта. Термин применяется только при сотрудничестве со странами, не участвующие в договоре о сотрудничестве стран Европейского Союза. С подобных операций взимается обязательная пошлина. Ставка зависит от разновидности продукции.

Экспорт финских товаров

Регистрация в качестве налогоплательщика

Все иностранцы, переезжающие в Финляндию, обязаны встать на учет по месту проживания. Перед взаимодействием с регистрационным органом нужно составить специальное заявление. Данные регистрируются в единой системе.

При наличии оснований допускается оформление идентификационного номера человека. Аналогичным образом подается прошение на регистрацию в налоговых органах. Если номер нужен для устройства на работу по контракту, то разрешается самостоятельное обращение напрямую в налоговую структуру.

Регистрация в качестве налогоплательщика в Финляндии

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...