Налог на имущество физических лиц в Испании. Испания по-русски – все о жизни в Испании

Клиенты Spain Legal получают консультацию по вопросам налоговых платежей и юридической поддержке экспертов, благодаря которой можно законно уменьшить издержки и расходы, возвратить часть выплат, избежать двойного налогообложения и штрафов в Испании.

1. Общая информация по налогам

Иностранцы не имеют ограничений на приобретение жилья в Испании. Владение недвижимостью является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы. Тем не менее, только покупателям недвижимости (а также членам их семей)

на сумму от €500 000

автоматически выдается вид на жительство.

Налог на испанскую недвижимость одинаков для для граждан страны и иностранцев

Налог на испанскую недвижимость одинаков для для граждан страны и иностранцев

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном. Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать налоговые ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении — от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

Основные Правила приобретения объектов недвижимости в Королевстве Испания для физического лица

Гражданин любой страны располагает возможностью купить в свою собственность недвижимое имущество в Испании. Наличие вида на жительство или статуса резидента для этого не нужно. Ограничений для покупки по выбору объекта недвижимости также нет. Вы можете приобрести как квартиру или коммерческий объект, так и просто земельный участок.

Собственник любого типа недвижимости имеет возможность получить многократную шенгенскую визу и оформить вид на жительство.

После появления в собственности недвижимости у иностранных граждан появляются и соответствующие обязанности. В точности, как и у коренных испанцев: налоги на содержание своих объектов, коммунальные платежи, арендные налоги (при сдаче арендонанимателю).

Оформление недвижимости на физическое лицо

Вид налога Страна, где находится недвижимость Россия
Налог на недвижимость да нет
Специфические налоги да нет
Налог на наследство да нет*
Налог на доходы от аренды да/нет да/нет
Налог на прирост капитала да/нет да/нет

*Налог на наследство в России был отменен Федеральным законом №78-ФЗ от 01 июля 2005 года.

Налог на имущество

Налог на недвижимость взимается властями той страны, где она находится. Ставка налога меняется в зависимости от страны, и даже района. Как правило, она рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости и взимается ежегодно.

Однако есть и исключения. Например, в столице Венгрии Будапеште ставка налога составляет 4% от стоимости и взимается всего один раз — при покупке недвижимости. Я рекомендую уточнить ставку налога в конкретной стране у местного юриста или продавца недвижимости.

Поскольку недвижимость расположена за пределами страны, в России данный налог платить не надо.

Русская Испания

Среди российских владельцев недвижимости особой популярностью пользуются определенные испанские регионы и города. Эти места негласно даже получили название «Русская Испания». Эксперты сходятся во мнениях, что это такие регионы, как Валенсия, Андалусия, Каталония, Балеарские и Канарские острова. Наибольшее сосредоточение русских можно увидеть в провинции Аликанте, городе Барселоне, на курорте Марбелье, и конечно на Майорке, Ибице и Тенерифе.

Как оплачивать коммунальные услуги в Испании

Если вы не живёте в Испании постоянно, можно оформить безакцептное списывание средств со счёта в банке. Банк будет автоматически оплачивать предоставляемые управляющими компаниями квитанции. Вам необходимо только проверять, достаточно ли средств на счету.

Барселона

Площадь в центре Барселоны

Если не платить налоги, то будет накапливаться задолженность и расти пеня на сумму долга. Возможные последствия неуплаты налогов и коммунальных платежей – отказ в продлении ВНЖ, отказ в визе в Испанию.

Получение гражданства через покупку недвижимости в России

Российское законодательство предусматривает льготы при оформлении документов для некоторых категорий иностранцев. Например, для тех, кто официально признан носителем русского языка. Однако если вы хотите получить вид на жительство в РФ, покупка недвижимости вам в этом не поможет.

Сейчас приобретение недвижимого имущества в России никак не влияет на получение ВНЖ или гражданства. При этом стоимость недвижимости не имеет значения. Однако нельзя сказать, что с миграционной точки зрения покупка недвижимости была бы бесполезным действием, поскольку вы можете зарегистрироваться в ней.

Общая шкала ставок налога на роскошь

Данные приведенные в таблице, могут изменяться на уровне автономий.

Санкции за неуплату Налога на Роскошь

Думаю, стоимость налога произвела впечатление не на одного читателя, тем не менее, еще большее впечатление на вас произведёт штрафная санкция, доходящая до 150 процентов в случае открытия администрацией против неплательщика административного дела о взыскании долга.

За несвоевременную оплату предусмотрены следующие штрафные санкции: в размере 5 процентов от суммы долга – в течение первых трех месяцев, 10 процентов –  от 3 до 6 месяцев, 15 процентов – от 6 до 12 месяцев, и 20 процентов – свыше 12 месяцев. Данные штрафные санкции применяются в случае добровольной оплаты, в противном случае, как было отмечено ранее, штраф доходит до 150 процентов.

За нашей контактной информацией обращайтесь на сайт www.advokatveragrigoryeva.ru

Автор: Вера ГРИГОРЬЕВА

Дипломированный адвокат (N 8186)

www.advokatveragrigoryeva.ru

Налоги для владельцев жилья при сдаче недвижимости в аренду

Цены для сдачи недвижимости в аренду зависят от вида объекта, местонахождения, курортного региона и времени года. И могут колебаться от 200 до 500 евро в неделю.

Рассмотрим, какие налоги должны платить иностранцы, которые приобрели в собственность недвижимость на территории Испании и приняли решение сдавать ее в аренду.

При получении прибыли через сдачу недвижимости в аренду владелец обязан оплачивать налог. Такой налог начисляется на годовую ренту. Для европейцев ставка составляет 19%, для россиян и других иностранцев – 24%.

Штраф за подпольную сдачу в аренду может достигать 30 тысяч евро.

В Испании права арендаторов очень защищены. После того, как составлен договор сроком на один год на аренду жилья, арендатор имеет возможность продлевать срок ежегодно в течение пяти лет. Оплачивать квартиру нужно ежемесячно.

Ремонт квартиры в Испании

Вы стали счастливым владельцев недвижимости в Испании. И если приобрели квартиру «под ключ», то можете осуществлять свои дальнейшие планы – жить в ней, либо сдавать в аренду. Но если вы сделали выбор в пользу самостоятельного ремонта и обустройства, то, думаем, Вам полезно будет узнать, на какие дополнительные расходы придется раскошелиться.

Совет 1: Выбирайте испанскую строительную компанию и заказывайте в ней весь перечень работ. Это, во-первых, обойдется дешевле. Во-вторых, вам будет дана гарантия качества. И, в-третьих, испаноязычные рабочие быстрее согласуют все необходимые бумаги по переустройству вашего помещения в соответствующих органах.

Совет 2: Поищите такую строительную организацию, в штате которой дизайнеры итальянцы. Считается, что до сих пор им нет равных, что касается эстетической стороны оформления объектов недвижимости.

Совет 3: Не бойтесь оставить свою квартиру и уехать, например, в другой город или страну. Ходом работ можно управлять дистанционно. По качеству, ответственности и своевременности испанцам нет равных. И выкиньте из головы мысли, что цвет краски и прочие нюансы вам придется подбирать самому. Это все уже вошло в дизайн проект и испанская компания сделает все самостоятельно.

Совет 4: Не волнуйтесь, что вам придётся что-то постоянно доплачивать в процессе ремонта. Смета по строительно-отделочным работам согласовывается заранее, и не выходит за оговоренные рамки. В среднем ремонт одного квадратного метра может потянуть от 1200 евро.

zen.yandex.ru

Сколько стоят коммунальные услуги в Испании?

Рассмотрим, какие коммунальные расходы вам придётся претерпевать при наличии в собственности недвижимости в Испании и проживании в ней.

Лучше всего оплачивать коммунальные услуги через автоматическое списывание средств со счета в банке. Это избавляет от лишних хлопот. Главное только следить за наличием средств на счету и не допускать задолженностей.

  • Платежи в комунидад (товарищество собственников). Проживание в апартаментах с наличием общественных мест (парковка, общий подъезд, двор и т.д.) – до 500 евро в год. Оплата идет на поддержание мест общего пользования в надлежащем виде. Проживание в обособленном доме (сбор мусора, уборка близлежащей территории, освещение дорог и т.д.) – до 1500 евро в год.
  • Электричество. Для семьи из трех человек ежемесячный платеж будет составлять в среднем 50 евро. Добавим к этому 15 евро за своевременное обслуживание электрических сетей.
  • Водопотребление. Для семьи из трёх человек платить придется около 30 евро в месяц.
  • Природный газ. 25-30 евро в месяц.
  • Отопление. Применение энергосберегающих систем вместо центрального отопления привело к значительной экономии денежных средств.
  • Услуги связи, интернет, телевидение. Минимальная стоимость всех услуг 30 евро в месяц.
  • Страхование недвижимости. Производится по желанию, кроме случаев приобретения недвижимости с помощью ипотеки. Цена страховки начинается с 80 евро в год и достигает 460 евро при полном страховании, учитывающем все риски.

Налоги для нерезидентов при продаже недвижимости

Налогообложение для резидентов и нерезидентов Испании имеет отличия. Чтобы иметь статус резидента, необходимо соответствовать одному из двух параметров: находиться в Испании суммарно более 183 дней в году, вести бизнес, либо иметь в этой стране семью. Также следует учитывать, что при приобретении недвижимости резидентом автоматически не становятся.

При продаже своей собственности в Испании нерезиденту придется столкнуться с четырьмя статьями расходов:

  • Возможный налог на прибыль. 3% от стоимости объекта при продаже по договору. Если прибыли после сделки купли продажи у продавца нет, то уплаченную сумму можно вернуть в срок от 3 до 6 месяцев.
  • Налог на увеличение стоимости объекта недвижимости, если она повысилась за период нахождения в собственности продавца.
  • Оформление энергетического сертификата на собственность при продаже.
  • Комиссия риэлтера – 2-5% от цены недвижимости.

Фото: espanarusa.com, yourmoney.com, eldia.es

Оригинал текстатут.
Подписывайтесь нанаш канал. Лайки и репосты приветствуются!

Неуплата налогов

За нарушения законодательства иммиграционные органы могут отказать в оформлении или продлении ВНЖ. Если это произошло, недвижимость можно продать, переоформить или подарить.

За неуплату налогов грозят большие штрафы. Муниципалитет может в принудительном порядке взыскать недостающую сумму, заблокировав денежные счета и карточки. Может дойти и до потери имущества.

Будет ли плательщик налогов в розыске за долги в Испании

До международного розыска дело о неуплате налогов в основном не доходит. Но будет запрещено совершать операции купли-продажи недвижимости. Государство может подать в суд на нарушителя.

Интерпол будет разыскивать, если:

  • остались невыплаченные задолженности по кредитам и ипотеке;
  • не была полностью оплачена недвижимость при покупке;
  • есть задолженность перед застройщиком;
  • долг превысил стоимость недвижимости.

Подробнее о налогах в Испании смотрите в видео.

Оцените пост

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд

Пока оценок нет

loading.gif

Загрузка…

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России

Но тут есть несколько условий, которые влияют на данный аспект:
  1. Если он получает какие-либо доходы в России или за рубежом, которые облагаются российской системой.
  2. Если он имеет статус резидента страны на тот момент, когда получает доходы и оформляет сделку.

То есть, если говорить обычным языком, то иностранец, который оплатил налог по ставке в 13%, может без каких-либо проблем его вернуть. Но эта сумма не должна превышать установленной процентной ставки от цены на приобретенное имущество. Также эта цифра должна быть не более 260 тысяч рублей. А если иностранец не имеет такого статуса, то тогда доходы будут облагаться по ставке в 30%. В такой ситуации налоговых возвратов не будет предусматриваться.

ВАЖНО !!! Статус такого типа могут получать только те граждане, которые постоянно находятся в стране от 6 месяцев на протяжении целого года. А гражданство никакого воздействия не оказывает. Период проживания на территории нашей страны не будет прерываться, если человек покидает страну на некоторое время, но срок должен быть меньше, чем полгода. Чаще всего в целях прописывается лечение, обучение или работа в море.

Отдельно нужно вспомнить и о продавце квартиры. Он должен также уплачивать отдельную сумму от получения денежного вознаграждения. Но это будет производиться только тогда, когда он имел в собственности объект на протяжении не более 5 лет. Также он обязан осуществить выплату, если нет законных оснований для использования в качестве возврата средств льготы при проведении процедуры.

ЗАТРАТЫ НА ВЛАДЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТЬЮ В ИСПАНИИ

Безусловно, затратами на приобретение жилого объекта в Испании расходы не ограничатся. К ним «приплюсуются» стоимость технического обслуживания дома, выполняющееся силами управляющей компании: ремонт, уборка территории, вывоз мусора, а также оплата коммунальных услуг, размер которых зависит от индивидуального уровня потребления энергоресурсов. Общие суммы будут формироваться исходя из размеров и типа недвижимости. Очевидно, что большая вилла с садом и бассейном потребует гораздо больших усилий и затрат, чем небольшая квартира. Помимо общих расходов, упомянутых выше, существует целый ряд затрат в виде налогов и сборов, с которыми сталкиваются владельцы недвижимости в Испании.

Налог на недвижимость (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles – IBI)

Местный налог на владение недвижимостью платится вне зависимости от того является ли собственник резидентом или нерезидентом Испании. Он рассчитывается на основе кадастровой стоимости (административное значение, как правило, гораздо ниже рыночной стоимости) и устанавливается местной администрацией. В зависимости от региона, ставка этого налога варьируется от 0,4% до 1,1% от кадастровой стоимости объекта. Следует понимать, что кадастровая стоимость всегда намного ниже реальной, поэтому IBI на квартиру с двумя спальнями реальной стоимостью €200 000 может составлять порядка €400-600 в год.

Ежегодный налог на богатство (Impuesto Sobre Patrimonio)

За последние годы этот налог менялся несколько раз. Он рассчитывается по прогрессивной шкале, и чем дороже недвижимость, тем выше будет ставка налога. Начальная ставка составляет 0,2% (для объектов стоимостью до €167 129), а самая высокая ставка – 2,5% применяется к объектам дороже €10,7 млн. Таким образом, минимальная сумма налога составит €334 в год. Исключение делается только жителям Мадрида, где действует нулевая ставка налога на богатство.

Личный подоходный налог (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Нерезиденты, которые владеют недвижимостью в Испании, должны платить ежегодный налог на прибыль, в зависимости от того, сдается недвижимость в аренду или нет. Если жилье не сдается в аренду и собственники не имеют другого источника дохода на территории Испании, то они платят подоходный налог, основанный на стоимости их недвижимости. Ставка налога установлена на уровне 25% от 2%  кадастровой стоимости, то есть четверть от двух процентов надо будет заплатить в качестве налога.

Налоги и затраты на владение недвижимостью в Испании

Пример. Кадастровая стоимость недвижимости составляет €700 000 (при этом реальная стоимость объекта может достигать €5 млн), значит, расчет налогов будет выглядеть следующим образом. Налогооблагаемая стоимость недвижимости: €700 000. Налогооблагаемая база (2%) = €14 000. Налог (25%) = €3500.

Если нерезиденты сдают свою недвижимость в аренду и получают доход, по испанским законам они обязаны декларировать его и платить налоги. Налоговая база и налоговая ставка будут определяться в соответствии с законодательством, учитывая конкретные обстоятельства налогоплательщика (с учетом двойного налогообложения – если таковые имеются – между Испанией и страной происхождения нерезидента). В большинстве случаев нерезиденты просто платят фиксированную ставку в размере 25% от валового дохода.  В свою очередь резиденты платят налог на прибыль в зависимости от их доходов, полученных в течение года. Ставка налога зависит от уровня дохода.

Услуги управляющей компании

Владельцы объектов недвижимости, которые являются частью кондоминиумов, зданий или комплексов, где общие зоны используются совместно с другими владельцами, по закону становятся членами общества собственников жилья (Comunidad de Propietarios). Это влечет за собой обязанность оплачивать коммунальные услуги за содержание помещений общего пользования, а также любые другие услуги, за которые проголосует сообщество. Плата будет варьироваться в зависимости от размеров помещений общего пользования, расходов на их содержание и от набора утвержденных услуг. Бюджет ежегодных расходов утверждается большинством голосов всех собственников (или их представителей), присутствующих на ежегодном общем собрании Comunidad de Propietarios.

Коммунальные платежи в Испании

Счета, как правило, выставляются ежеквартально или сразу за весь год. В последнем случае цифра может подлежать корректировке, когда становятся известны фактические расходы, а годовой отчет одобрен комитетом. Чтобы узнать точную сумму, можно попросить продавца предоставить квитанции, причем желательно за продолжительный период (по возможности за пять лет), чтобы узнать, на чем экономили жильцы и примерно определить предстоящий уровень затрат.

К примеру, платежи за маленькую студию в старом жилом блоке могут быть менее €150 в год, при этом владельцу роскошного пентхауса в современном жилом комплексе придется заплатить управляющей компании более €3000 в год. Годовое содержание стандартной квартиры с двумя спальнями стоимостью около €120 000 будет обходиться от €100 до €600, хотя элитные жилые комплексы могут выставлять счета и на €3000/год. Высокие сборы – не обязательно отрицательный момент (конечно, если собственник может их себе позволить), за свои деньги владелец получит хорошее управление. Но стоит помнить, что менее половины всех управляющих компаний в Испании действительно качественно выполняют свою работу.  

Коммунальные услуги

При покупке новостройки требуется заключение контрактов на коммунальные услуги. Самостоятельная организация этого процесса повлечет дополнительные затраты: газ около €70, водоснабжение и электричество – ориентировочно по €120.

Размеры коммунальных платежей строго индивидуальны. В среднем отопление, электро- и водоснабжение, а также вывоз мусора обходятся владельцу стандартной квартиры (85 кв. м) в €120 в месяц. Для тех, кто не привык самостоятельно убираться в квартире, наведение чистоты сторонними силами стоит €10 в час.

Страхование

Размер страховки напрямую зависит от типа и стоимости недвижимости, а также от индивидуальных обстоятельств собственника жилья. В любом случае, эти затраты также стоит заложить в свой бюджет.

Портал HomesOverseas.ru благодарит за помощь в подготовке статьи Екатерину Прокудину (InmoRusa), Марину Костину (Damlex Company, SL), Павла Маслова и Андрея Карачуна (ESTATE BARCELONA).

photocredits: дмитрий кругляк flickr / estate barcelona / inmorusa

Ольга Шошина

HomesOverseas.ru

Свяжитесь с нами

По всем вопросам, касающимся налогового планирования в Испании, Вы можете обращаться к специалистам Spain Legal. Мы решим Ваши проблемы со знаком качества, позволив избежать штрафов и проблем! Свяжитесь с нами сейчас:

Задать вопрос

Если у вас есть вопросы по налогам в Испании, заполните форму ниже. Наши консультанты свяжутся с вами для обсуждения деталей.

Стоимость жизни в стране

Жить в Испании дешевле, чем, например, в странах Северной Европы. Это, кстати, одна из причин, почему британские (и другие) пенсионеры часто переезжают на Пиренеи.

По данным Министерства труда и социальной защиты Испании, официальная минимальная зарплата в 2021 году составила €1108 в месяц.

Читайте нашу статью про цены на жизнь в Испании

Учет налогов при продаже недвижимости за рубежом

Как и в случае с получением дохода от аренды, налог при продаже может быть засчитан в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения. Ставка для резидентов России составляет 13%.

ФНС, в своем письме № ЕД-3-3/[email protected] от 9 ноября 2012, сообщило о том, что при продаже зарубежной недвижимости действуют те же правила, что и при продаже недвижимости в России. Таким образом, доход, полученный от продажи недвижимости не подлежит налогообложению, а значит и нет необходимости подавать декларацию, в 2 случаях:

  • Если недвижимость была приобретена до 1 января 2021 года и находилась в собственности более 3 лет.
  • Если недвижимость была приобретена после 1 января 2021 года, но находилась в собственности более 5 лет;

Также не подлежит налогообложению недвижимость, полученная по наследству или в дар от родственника или члена семьи на иждивении, владевшего объектом более 3 лет.

Следует отметить, что освобождение от налога можно получить, только если объект не используется для предпринимательской деятельности. В любом другом случае нужно подавать налоговую декларацию.

Например, если Вы хотите продать дом в Испании, купленный в 2013 году, то надо будет заплатить 24% от прироста стоимости дома в Испании. В России подавать декларацию не надо.

Какими способами осуществляется расчёт?

Расчёт — это один из главных и ответственных этапов при приобретении квартиры. Лучше всего не прибегать к наличному или безналичному методу расчета по традиционной схеме. Сейчас есть другие варианты, которым люди отдают всё чаще предпочтения.

Среди самых оптимальных можно отметить два действующих метода:
  1. Отдельная ячейка в любом банковском учреждении. Это самый распространенный метод, при котором одна из сторон (покупатель) вкладывает туда сумму в установленном размере для дальнейшего расчета. Только после подписания договора он передаёт все, что было там продающей стороне. Перед тем, как вы выберете именно этот метод, нужно аккуратно прочесть регламент по обслуживанию ячейки. Также лучше всего заказать и проверку всех купюр перед тем, как человек их положит в ячейку. Это позволит в дальнейшем избавить вас от большинства проблем.
  1. Аккредитив. Это современный метод, который обладает необходимой безопасностью. Для обеих сторон он будет оптимален. Это безналичный расчёт, который контролируется банковским учреждением. Благодаря этому исключается любая вероятность мошеннических действий, которые могут быть связаны с расчётом. Если же вы решили получить деньги наличными, то лучше всего брать расписку. Образец можно найти на специализированных сайтах или попросить у нотариусов.

Как видно, процедура не должна вызывать никаких дополнительных проблем или нюансов. Лучше всего заранее заручиться поддержкой нотариуса, который ответит на все интересующие вас вопросы. Также следует тщательно относиться и к передаче денег, потому что здесь очень часто вам могут встретиться мошенники. Чтобы избежать всего этого, в первую очередь запаситесь трезвым умом и внимательностью.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...