Налог на прибыль

Однако перед тем, как учредить компанию или подавать заявление на ВНЖ, стоит учесть имеющиеся налоги в Эстонии…

Подоходный налог в Эстонии (налог на доходы физических лиц)

Подоходный налог в Эстонии платят как резиденты, так и нерезиденты. Резиденты уплачивают подоходный налог с общемирового дохода, а нерезиденты — только с дохода, полученного от источников на территории Эстонии.

Ставка подходного налога в Эстонии по общему правилу — 20%. Однако существуют случаи, когда доходы физического лица облагаются по иным ставкам.

Так, существует ставка 14%, которая действует в отношении кредитных учреждений-резидентов и эстонских филиалов кредитных учреждений-нерезидентов.

СТОИМОСТЬ РЕГИСТРАЦИИ КОМПАНИЙ В ЭСТОНИИ:

  • Регистрация фирмы, включая госпошлины – €1000
  • Услуги нотариуса – входят в стоимость
  • Контактное лицо организации – входит в стоимость
  • Юридический адрес – €50 в месяц
  • Бухгалтер €50 месяц
  • Открытие банковского счёта – €1000
  • Налоговый номер – не требуется
  • VAT номер фирмы – по запросу
  • Уставной капитал – €2,5 тыс.

Тяжелое бремя налоговых обязательств часто становится причиной неудач в предпринимательстве и проблем с контролирующими органами. Раз и навсегда решит трудные вопросы регистрация компании в Эстонии стране из белого списка государств, где созданы условия для легального ведения бизнеса.

Основное преимущество открытия фирмы в Эстонии сниженная до 0 % налоговая ставка на не распределенную прибыль. Это выгодно в том случае, если полученные доходы направляют не на выплаты физ. лицам (например, пайщикам в виде дивидендов), а на финансирование собственной хозяйственной деятельности погашение кредита и др. Это привлекает начинающих бизнесменов и предпринимателей с многолетним опытом.

Налоговые органы Эстонии

Администированием государственных налогов в Эстонии занимается Налогово-таможенный департамент (Maksu- ja Tolliamet). В обязанности департамента входит:

  • работа по повышению собираемости взносов;
  • предотвращение случаев вовлечения граждан в теневые схемы ухода от налогов;
  • разработка новых законодательных норм, а также внедрение сервисов и механизмов, облегчающих ведение предпринимательской деятельности;
  • ведение реестра налогоплательщиков (Maksukohustuslaste register) и трудоустроенных лиц (Töötamise register).

На местном уровне контролем и сбором взносов в бюджет занимаются органы городского или сельского самоуправления.

Эффективное выполнение своих обязанностей на каждом уровне обеспечивает Эстонии высокое место в рейтинге простоты ведения бизнеса. В 2021 году страна вошла в топ-20 по этому показателю.

На сегодняшний день процедура подачи отчетности занимает у рядового плательщика не более 5 минут, а отправить декларацию и оплатить обязательство можно дистанционно, через личный кабинет системы самообслуживания E-MTA.

Language Switcher Fallback

Sotsiaalkindlustusamet

2018 год принесет с собой большой части людей налоговое послабление, когда ставка дохода, не облагаемого налогом в одном месяце, повысится до 500 евро. Изменение происходит с некоторыми условиями, которые следует учитывать, и незнание которых может повлечь за собой, наоборот, доплату подоходного налога в 2019 году.

С нового года исчезнет дополнительный доход, не облагаемый налогом, для пенсий и компенсаций ущерба. Ставка подоходного налога останется той же – 20%.

Если Вы не проживаете на территории Эстонской Республики, то изменения в налогообложении с 01.01.2018 Вас не затрагивают. Налогообложение пенсии от Эстонской Республики осуществляется по такому же принципу, что и в 2017 году.

Районы Таллина

Я привык жить в крупных городах, поэтому в Эстонии рассматривал всего три города: Таллин, Тарту и Пярну. В итоге остановился на Таллине, потому что только там есть международный аэропорт. До других городов добираться было бы сложнее: сначала самолетом до Таллина, а потом электричкой или автобусом.

Таллин — это столица и самый крупный город Эстонии. Он не очень большой, здесь живет меньше полумиллиона человек. С любой окраины до центра можно доехать максимум минут за 30, поэтому близость к центру очень условна. Административно Таллин делится на 8 районов, их отличительные черты выделить довольно трудно.

Пирита. В советские времена здесь были преимущественно дачи, их и сейчас много, но часть мелких садовых домиков постепенно превратилась в большие коттеджи. Значительная часть Пириты занята лесом, на карте этот район почти полностью зеленый. Здесь же расположен большой городской пляж, телебашня, ботанический сад и яхт-клуб, созданный из Олимпийского центра парусного спорта.

Ласнамяэ. Самый большой и самый «русский» район Таллина. Застроен преимущественно в советские времена типовыми панельными пяти- и девятиэтажными домами. На первый взгляд он очень похож на спальный район любого российского города, на улицах часто звучит русская речь.

Кесклинн. Центр Таллина и всей Эстонии, здесь средневековые башни Старого города соседствуют с современными небоскребами делового центра, а жилые каменные дома — памятники старины могут стоять рядом с новостройками из стекла и бетона. Здесь можно поселиться в доме, построенном лет 100—200 назад, а можно в суперсовременном и технологичном здании. Цена в обоих случаях будет существенно выше средней по городу, зато совсем рядом будет парламент, правительство Эстонии, мэрия Таллина, оперный театр, драматический театр и «Русский театр», а еще множество других государственных и культурных учреждений.

Пыхья-Таллин. Старый промышленный район с не очень хорошей репутацией, постепенно меняющейся к лучшему. Таллинцы говорят, что вероятность встретить наркоманов, алкоголиков и прочих деятелей культуры там заметно выше, чем в других частях города, но подтвердить или опровергнуть это я не могу.

На этот район приходится около половины морской границы Таллина, здесь расположены порты, верфи и промышленные предприятия, бывшие военные объекты. В этом районе дома преимущественно старые, в том числе деревянные с печным отоплением, но с каждым годом появляется все больше новых.

На территории района расположен большой благоустроенный городской пляж «Штромка», творческий городок «Теллискиви», в Каламае сохранилось большое количество старых деревянных домов.

Кристийне. Спокойный район рядом с центром, значительная часть застроена частными домами с садами, среди них встречаются современные малоквартирные дома.

Хааберсти. Состоит из нескольких существенно отличающихся друг от друга частей. В Вяйке-Ыйсмяэ плотная советская панельная застройка из 5—10 этажей, в Какумяэ преимущественно большие частные дома, в Пикалийва — малоквартирные и современные. Здесь находится Таллинский зоопарк, Эстонский музей под открытым небом, концертный зал «Саку», несколько спортивных комплексов.

Мустамяэ. Типовой советский спальный район, застроен преимущественно панельными домами в 5 или 9 этажей, рядом с ними вся стандартная инфраструктура: школы, детские сады, медицинские учреждения, магазины, парки. Здесь находится технопарк, Таллинский технологический университет, офисы Skype и Starship.

Нымме. Район преимущественно с частными домами разного размера в старом сосновом лесу. Там располагаются замок Глена, парк приключений, горнолыжный комплекс, болото с туристическими тропами и смотровыми площадками. В Нымме живет действующий президент Эстонии Керсти Кальюлайд: после избрания она отказалась переезжать в официальную резиденцию в Кадриорге и осталась жить в собственном доме. А еще здесь бродит призрак собаки Баскервилей, оставшийся в замке Глена после съемок там фильма о Шерлоке Холмсе.

Значительная часть жилой недвижимости Таллина — это дома, построенные в советское время по типовым проектам. Но кроме них остается и множество нетиповых домов, среди которых трудно найти два одинаковых.

Типы домов

Исторические памятники

Такие дома располагаются преимущественно в Старом городе или рядом с ним. Построены они 100 лет назад или еще раньше.

Слабое место этих зданий — инженерные системы. В качестве компенсации в квартире могут быть старинный паркет, дубовые двери, антикварная мебель и чувство приобщенности к истории. У приятелей, купивших жилье в таком «памятнике», были проблемы с водой и канализацией. А еще оказалось, что в квартире крохотный душ, сделанный из части коридора, потому что первоначально ванная комната не была предусмотрена вообще.

Дом на Ратушной площади. Я жил здесь некоторое время, пока при наступлении морозов не выяснилось, что отопление в гостиной не работает, а по утрам в помещении +12 °C Похожих домов много в Старом городе

Типы домов

Старые дома

Каменные или деревянные дома в 1—2 этажа в очень разном состоянии. Они могут быть красивыми и ухоженными, как в Каламайе, а могут уже рассыпаться от старости.

Наверное, самая большая проблема таких домов — это их непредсказуемость. После того как здание простояло 100 лет и сменило несколько владельцев и множество жильцов, может оказаться, что в нем завелись привидения, трубы водоснабжения рассыпались, а деревянные перекрытия сгнили.

Старый дом после реновации в центре Таллина. Квартира на чердаке площадью 58 м² со свежим ремонтом недавно продавалась за 102 000 евро Часто встречающаяся конструкция дома: в середине каменный подъезд, а слева и справа деревянные пристройки с квартирами

Типы домов

Дома после реновации

Часто встречаются дома, прошедшие полную реновацию. Фактически от старого дома остается только фундамент, иногда подвал и часть стен — все остальное строится заново из современных материалов.

Площадь дома при перестройке может заметно вырасти за счет увеличения количества этажей или пристроя.

Дом, в котором я некоторое время жил. В левой части дома сохранился как минимум цоколь, а чердак и крыша новые. Правая часть дома пристроена при реновации. Каменная стена между старой и новой частями дома — это оригинальный файрвол. Раньше дома строили длинными рядами вплотную друг к другу, и, чтобы предотвратить распространение огня при пожаре, между домами ставили такие каменные разделители

Типы домов

Советские панельные дома

Построены в 60—80-е годы по типовым проектам, как и в других городах СССР. В Эстонии они сохранились лучше, чем в России: многие прошли реновацию с обновлением инженерных систем, заменой окон и внешним утеплением стен.

В таких домах чистые подъезды, а рядом со зданием деревья и газон, детские площадки и парковки.

Типовая хрущевка, у которой сделано внешнее утепление всех стен Этот дом мало изменился с советских времен и даже сохранил «антикварную» детскую площадку Иногда среди панелек встречаются кирпичные и монолитные дома

Типы домов

Современные дома массовой постройки

Они бывают панельными или блочными и построены уже после 2000 года. Обычно в таких зданиях 2—4 этажа, и они рассчитаны на 4—20 квартир.

В доме обязательно есть подземная или уличная парковка, часто — своя территория с газоном и детской площадкой. Иногда газон и площадка общие у нескольких соседних домов.

В этом доме 19 квартир, у каждой свое парковочное место и кладовка

Типы домов

Эксклюзивные современные дома

Таких зданий мало, каждое строится по собственному проекту, расположены они обычно в центральной части города.

Стоимость квадратного метра в таком доме в несколько раз превышает массовую застройку, квартиры там часто большие, все это страшно дорого. Я встречал варианты с ценой в 300—800 тысяч евро за квартиру площадью 70—200 м², но подробно их не изучал.

Новостройка Laev в Хааберсти с геотермальным отоплением, системой «умный дом», стеклянным фасадом и террасами на крыше. Подземный и первый этажи заняты парковкой, 2—4-й этажи — офисами, 5—8-й — квартирами. Часть квартир пока не распродана: самая дешевая стоит 168 000 € за 52 м², а самая дорогая — 698 000 € за 154 м²

Налог на добавленную стоимость в Эстонии

Налог на добавленную стоимость (VAT) в Эстонии подлежит уплате, если компания реализует товары и услуги на территории Эстонской Республики.

Если же компания или индивидуальный предприниматель реализуют свои товары и услуги вне Эстонии, то они не будут облагаться НДС.

Обратите внимание:
Если годовой оборот компании или индивидуального предпринимателя превышает 40.000 евро, это является основанием для обязательной регистрации на учете VAT (НДС).

Товары и услуги в Эстонии облагаются НДС по ставкам 20%, 9% и 0%.

  • 20% — стандартная ставка НДС, которая распространяется на большинство товаров и услуг;
  • 9% — распространяется на печатную продукцию, лекарственные препараты и др.;
  • 0% — на поставку товаров внутри ЕС, товары, поставляемые на борт самолетов и кораблей, экспорт из Эстонии и др.

Пройдите социологический опрос!

[yop_poll id=”14″]

Социальный налог в Эстонии

Социальный налог в Эстонии уплачивается работодателем. Стандартная ставка — 33%. Это значит, что работодатель должен уплатить 33% от заработной платы каждого работника на социальное и медицинское страхование. Соответственно, социальный налог выплачивается работодателями ежемесячно.

Противодействие налоговому мошенничеству

Противодействие налоговому мошенничествуУклонение от платы налогов не приветствуется ни в одной стране. Эстония работает сразу по нескольким направлениям:

  • штрафные санкции – для тех, кто пренебрегает обязанностью декларировать и уплачивать налоги вовремя (0,06 % от неуплаченной суммы фискального обязательства в день);
  • раскрытие и переквалификация фиктивных сделок, искажающих суть операции с целью получить налоговое послабление или занизить сумму бюджетного платежа;
  • трансфертное ценообразование – соотношение стоимости проведенных между связанными лицами сделок с «обычными ценами» на рынке.

Налоговый департамент постоянно призывает плательщиков самостоятельно проявлять бдительность при выборе партнеров.

В помощь бизнесу и обычным гражданам с октября 2021 года запускается электронный сервис «Оценки налогового поведения» (сайт e-MTA), который даст представление о наличии регистрации НДС, действующих лицензий, непогашенных долгов и других показателей, формирующих представление о финансовой состоятельности контрагента.

Кроме того, Эстония применяет так называемые белые списки стран, с которыми можно иметь дело без опасений попасть в мошенническую схему. В них входят юрисдикции, которые власти Эстонии не считают офшорными или предоставляющими льготные режимы налогообложения. Остальные страны попадают в «черный список».

Налог на прирост капитала в Эстонии

Налога на прирост капитала в Эстонии не существует как самостоятельного налога. Прирост капитала рассматривается как часть прибыли, а потому в случае распределения прибыли подлежит уплате корпоративный налог на прибыль по ставке 20%.

Важные нюансы

Для юридических лиц налоговый год длится 30 дней. Отчеты об уплате налогов в Эстонии в 2021 году нужно подавать каждый месяц.

Документация передается до 10 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Если налогоплательщик не состоит на учете в специальном реестре, то декларацию ему следует подавать по завершении процедуры перераспределения прибыли.

Предлагаю посмотреть видео “Новые налоги в Эстонии”

За каждый просроченный день начисляется штраф, его размер — 0,06 % от суммы, которая была указана в формуляре.

Автор:

Владелец сайта и визового центра, постоянно самостоятельно путешествую и живу за границей, был более чем в 40 странах.

loading.gif

Загрузка…

Иные налоги в Эстонии

Помимо перечисленных выше, также существуют иные налоги в Эстонии.

Так, существует земельный налог. Ставка земельного налога зависит от площади земли (земельного участка) и рассчитывается индивидуально. Ставка земельного налога составляет 0.1–2.5% от налогооблагаемой стоимости земли.

Также, в Эстонии есть акцизные сборы. Акцизные сборы действуют в отношении электроэнергии, алкоголя, табачных изделий и др.

Еще существует платеж по страхованию от безработицы. Ставка платежа по страхованию от безработицы для работника составляет 1.6%, а для работодателя — 0.8%.

Привлекательность Эстонии с точки зрения налоговой нагрузки

Эстония — выгодная юрисдикция с точки зрения налогообложения, поэтому если ключевым критерием при выборе страны для бизнеса или проживания являются низкие налоговые ставки, то Эстония может стать идеальным вариантом.

Возможность не платить налог с нераспределенной прибыли — крайне удобно с точки зрения налогообложения, а потому Эстония очень популярная юрисдикция и для регистрации компаний, и для проживания.

Получить ВНЖ в Эстонии — просто. Зарегистрировать компанию — еще проще. А потому Эстония может стать отличным вариантом с низкими налоговыми ставками, который принесет много положительных эмоций как от жизни в ней, так и от предпринимательской деятельности. Одним словом, налоги в Эстонии позволяют комфортно существовать бизнесу, никак не препятствуя его развитию.

Если Вас заинтересовала Эстония, напишите специалистам GFLO Consultancy, мы сможем ответить на все Ваши вопросы и помочь с любым запросом.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...