Налоги на доход в Германии, текущая ставка, калькулятор источника

Какие виды налогов существуют в Германии. Чем они отличаются от сборов, установленных в России. Принципы и основные особенности немецкой налоговой системы.

В Германии принята сложная и разветвленная налоговая система.

Основной принцип немецкого налогообложения  звучит так: «налоги должны соответствовать величине услуг оказываемых государством».

В Германии принята сложная и разветвленная налоговая система. Обо всех налогах, которые должны выплачивать граждане и не граждане Германии Вам будут сообщать каждый месяц: на почту приходят письменные извещения налоговых органов. Помощь специалистов при оплате налогов — обычное дело в Германии. Новым предпринимателям и иностранным предпринимателям, а также тем, кто получает дополнительные доходы, всегда рекомендуется обратиться к экспертам при заполнении первых налоговых деклараций (например, налоговым консультантам, адвокатам, присяжным ревизорам, аудиторам и финансовым инспекторам).

Сводный, бюджет Германии разделяется на три уровня:

— Центральный (государственный) бюджет (доходы и расходы всей страны) — 48% всех налоговых поступлений.

— Бюджеты 16-ти федеральных земель. Бюджеты разных земель неодинаковы, зависят от экономических факторов регионов — 34% всех налоговых поступлений

— Бюджеты городских и сельских громад — 13% всех налоговых поступлений.

Дополнительно в госбюджет входят доходы немецкого Центробанка и госпредприятий. Бюджеты земель, изначально неравномерные, распределяются вертикально и горизонтально для финансовой «равности» — от высокодоходных регионов (авария, Вюртемберг, Северный Рейн-Вестфалия) в пользу «менее развитых экономически (Саксония, Шлезвиг-Голштейн) проходит перераспределение налоговых сборов, дополнительно финансово «слабые» земли получают государственные дотации.

  Общие правила налогообложения в Германии регулируются Законом «Порядок взимания налогов» — Abgabenordnung.   Налоги в ФРГ обеспечивают около 80 % бюджетных доходов. Именно поэтому они рассматриваются правительством как главное средство воздействия государства на развитие экономики.   Основной принцип немецкого налогообложения, с момента зарождения системы звучит так: «налоги должны соответствовать величине услуг оказываемых государством».   Всего в Германии 45 видов налога,включая такие как налог для владельцев собак, налог на уксусную кислоту, церковный налог, налог на игристые вина, энергию, увеселительные мероприятия, кофе, пиво, охоту, второй дом или квартиру, спирт и многие другие.   В общем же, все налоги Германии можно разделить на три основные группы:

• налоги на доходы
• налоги на имущество
• налоги на сделки и потребление

Основные виды налога на доходы:

• подоходный налог с физических лиц — Einkommensteuer
• налог на прибыль предприятий — K?rperschaftsteuer
• налог на хозяйственную деятельность — Gewerbesteuer

Основные налоги на имущество:

• налог на землю — Grundsteuer
• налоги на дарение и наследство

Основные налоги на сделки и потребление:

• налог на приобретение имущества
• НДС

Если рассмотреть некоторые налоги подробнее:  

1. Подоходный налог с физических лиц. Основной источник государственных доходов — он дает около 40% всех налоговых поступлений . Налогом облагается доход физических лиц из разных источников (в том числе с с доходов, полученных и в других странах, если они ещё не были обложены налогом). В подоходный налог входит:

• налог на заработную плату
• налог на доходы с капитала

Подоходным налогом также облагаются все доходы промышленной и сельскохозяйственной деятельности, самостоятельного и несамостоятельного труда, владения капиталом, сдачи жилья, сдачи в аренду какой-либо собственности и т. д., вплоть до доходов со спекулятивных соглашений.

Это прогрессивный налог. Его минимальная ставка — 19%, максимальная — 53%.

Необлагаемый налогом минимум составляет в год 5616 евро (для одиноких) и 11232 евро (для семейных пар)

Для доходов, которые не превышают для одиноких 8153 евро и 16307 евро для семейных пар действует пропорциональное налогообложение со ставкой 22,9%. Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 120041 евро (для одиноких) и 240083 евро (для семейных пар). Все доходы выше облагаются по максимальной ставке 51%.

Действуют налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам (болезнь, несчастный случай) и другие.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

Налогом на добавленную стоимость, в принципе облагается любая услуга, которую предприниматель осуществляет за плату в процессе своей предпринимательской деятельности. Объектом налогообложения является любая услуга, не предназначенная для личного потребления, а также ввоз предметов из стран, не являющихся членами ЕС.

Согласно Закону о НДС в Германии действуют две налоговые ставки:
общая налоговая ставка, составляющая 19% и пониженная — 7%.

Пониженная налоговая ставка применяется главным образом при поставках, личном пользовании и ввозе большинства продуктовых товаров (за исключением напитков) и в сфере деятельности заведений общественного питания. Определенные льготы предусмотрены и для мелких предприятий. НДС не взимается, например, с экспортных поставок и давальческой обработки предметов, предназначенных для экспорта, с поставок в рамках ЕС, с предоставления кредита, передачи в аренду и аренды земель, с оборотов в медицинской и социальной сферах.

3. Налог с корпораций уплачивают юридические лица (акционерные общества, различные товарищества, а также государственные организации, в том случае если они занимаются частной хозяйственной деятельностью). Объектом налогообложения является их прибыль в течение календарного года. Если у корпорации несколько собственников, то ставка налога составляет 30%. Если владелец у корпорации один, ставка — 45% прибыли.

Подробнее о налоговой системе Германии можно узнать на официальном сайте http://www.german-taxation.de/ (немецкий)   Законодательство Германии можно найти на сайте библиотеки Конгресса: http://www.loc.gov/law/help/guide/nations/germany.php (английский)

Источник: http://btimes.ru/business/nalogovaya-sistema-germanii-vidy-nalogov

Краткая характеристика налоговой системы Германии

Как любое федеративное государство, Германия имеет не только сложную систему административного деления и управления, но и такую же непростую фискальную политику. Сложный исторический путь, который пришлось пройти государству, а также ориентир на высокие социальные стандарты стали предпосылками того, что налоговая система Германии сегодня насчитывает около 45 разнообразных сборов. Среди них, например, налог на солидарность, появившийся после воссоединения страны в 1990 году, призван сгладить разрыв в уровне развития двух республик.

Отличительной особенностью налогового законодательства ФРГ является то, что структура поступлений в бюджет имеет три уровня: федеральный, земельный, на уровне коммун. Для каждого субъекта определены свои виды налогов, которыми они могут распоряжаться исходя из Конституции и специальных законов о формировании бюджета.

Поскольку стремление к высокому социальному стандарту жизни населения на территории всей страны возведено в ранг государственной политики, налоговая система Германии призвана регулировать распределение полученных средств между субъектами федерации. Сложнейшую задачу по обеспечению сбалансированности механизма сбора платежей и правильного перенаправления потоков между землями с разным уровнем доходов, ввиду отсутствия единого налогового органа в стране, взял на себя Минфин ФРГ.

Система разделения на налоговые классы

Разделение населения по уровню доходов довольно распространенная практика в мире. Для каждой из выделенных групп государство устанавливает либо отдельные ставки налогов, либо свой перечень фискальных льгот. Успешно пользуется этим опытом и Германия.

Здесь налогоплательщиков поделили на налоговые классы: шесть категорий, для которых определен разный уровень налогового сбора, а также список положенных социальных услуг.

Класс каждого плательщика зависит не только от размера заработка, а еще от семейного положения, количества детей и даже состояния здоровья. Для людей с высоким ежегодным доходом предусмотрен шестой класс и максимальные налоговые ставки. Для самого уязвимого в финансовом плане слоя населения предусмотрен первый класс и соответствующие ему послабления.

Источник: http://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogi-v-germanii.html

Небольшой экскурс

В новом виде подоходный налог в Германии стартовал с 1955 года, до этого в средневековье были его предвестники в виде десятины. Основная отличительная черта нового подоходного налога, это его прогрессивная ставка, чем выше доход тем выше налог.

• До 1989 года максимальная ставка составляла 53% и 56% с дохода 130 тыс. Немецких марок и выше (в год).
• После этого года, максимум 45% с дохода 260 500 евро и выше.

В конце статьи указан налоговый градиент 2020 года, его составляющие и пример с ссылкой на калькулятор источника.

Источник: http://zarplata-es.com/nalogi-v-germanii-opisanie-i-primery/

Налоговые ставки

Германия имеет достаточно высокие налоговые ставки. Особенно это касается тех лиц, чья заработная плата превышает прожиточный минимум. И все же, состоятельные бюргеры не спешат жаловаться на высокие налоги, поскольку законных способов сокращения выплат существует немало.

Сегодня в рейтинге стран Европейского Союза Германия, несмотря на внушительные ставки налога на добавочную стоимость и подоходного налога, занимает отнюдь не лидирующую позицию.

Самая большая ставка подоходного налога достигает сорока двух процентов. Это актуально для тех лиц, чей годовой доход выше 53000 евро.

Источник: http://visasam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-germanii.html

Перечень налогов на сделки и потребление

До 40 % всех налоговых поступлений составляют налоги с доходов. Кроме этой значительной части платежей, в Германии есть еще два больших класса сборов: налоги на имущество и с суммы сделок и объема потребления. Первый класс носит регулярный характер и зависит от первоначальной стоимости или цены приобретения.

На платежи, поступающие от налогов со сделок (НДС или налог с оборота), приходится почти 25 % от общей суммы бюджета. Это объясняется тем, что данным видом налога охвачены все виды операций.

Более скромный процент бюджетных доходов приносят сборы за потребление – акцизы. Ими облагают продажи продуктов питания, топлива, табака, пива и даже кофе. Обо всем этом подробнее речь будет идти дальше.

Источник: http://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogi-v-germanii.html

Размер налогов

Налоги в Германии довольно высокие, в 2019 году они составляли в среднем 53,7% от дохода: это не только налог на доходы, но и социальные отчисления, НДС, налог на радио и другие.

Источник: http://journal.tinkoff.ru/hochu-v-berlin/

Особенности налогообложения в немецком государстве

Налогообложение в Германии имеет несколько общих правил, которые регулируются существующим законом, определяемым как «Порядок взимания налогов». Всего налоги в этом государстве способны обеспечить около восьмидесяти процентов доходов бюджета. По этой причине власти страны рассматривают их в качестве основного рычага на экономическое развитие.

Основной принцип налогообложения этой страны достаточно прост. Предполагается, что величина налогов должна иметь адекватное соотношение с услугами, которые оказываются властями страны.

Источник: http://visasam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-germanii.html

7 видов дохода в Германии

Налогооблагаемые виды доходов в Германии:

• Доход от работы (не по найму) — простыми словами, доход от трудовой деятельности в качестве постоянного работника, либо валовая зарплата штатного сотрудника;
• Доход от самозанятой работы — в данном случае, это доход от трудовой деятельности в качестве внештатного, наемного работника. Фрилансеры, консультанты и т.д.;
• Доход от коммерческих операций — устойчивый доход получаемый в результате предпринимательской деятельности;
• Доходы от сельского и лесного хозяйства — животноводство, земледелие и т.д.;
• Доходы от капитала — это дивиденды полученные в результате капиталовложений, инвестиций;
• Доход от аренды и лизинга — это доходы получаемые от сдачи в аренду;
• Прочие доходы в Германии с соответствием § 22EStG — пенсии и различные операции по продажам.

Источник: http://zarplata-es.com/nalogi-v-germanii-opisanie-i-primery/

Налогообложение зарплат и уплата соцвзносов за работающих в ФРГ

Работающему человеку интереснее знать побольше о том, какие предусмотрены налоги в Германии для физических лиц в 2021 году, и сколько в итоге он получит на текущий счет в банке. Из заработанных честным трудом сумм удержат не только подоходный налог, доплатить в бюджет придется:

• взнос на медицинское страхование (14,6 %) – уплачивается как работником, так и работодателем. Покрывает периоды пребывания в стационаре медучреждений, услуги стоматолога, диагностику, медикаменты;
• страховые взносы на безработицу (3 %) – при условии оплаты взносов в течение 12 месяцев утративший работу немец будет получать пособие в период поиска работы;
• пенсионные платежи (18,7 % ) – как и большинстве цивилизованных стран, этот взнос формирует будущие пенсионные выплаты. Львиную долю оплачивает работодатель;
• страховку на случай необходимости ухода (2,55 %) – солидарный взнос, позволяющий государству содержать инвалидов, сирот, а также жертв насилия.

Большая часть сборов выплачивается за счет работодателя, меньшая – из дохода самого работника.

Подробнее об этом можно прочитать в статье «Налоги с зарплаты в Германии».

Источник: http://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogi-v-germanii.html

Налоговые вычеты для наследников:

Налоговые ставки применяются к сумме, полученной после вычета, в соответствии со следующей шкалой:

В случае получения наследства резидентами Германии супруг или зарегистрированный партнёр наследодателя может запросить пенсионный вычет в размере 256 000 евро в дополнение к тем вычетам, что полагаются ему по закону. В то же время дети наследодателя, не достигшие возраста 27 лет, получат пенсионный вычет на сумму от 10 300 до 52 000 евро в зависимости от возраста. В случае, если кто-то из этих родственников покойного получает пенсию как сирота, иждивенец или пенсионные выплаты, не облагаемые налогом на наследство, размер вычета будет уменьшен на сумму получаемых пособий.

Налог на наследство входит в число обязательных налогов в Германии для физлиц, уплачивающих налог на доход. Немногочисленными исключениями являются те случаи, когда жилую недвижимость наследует супруг покойного, или дети получают в наследство от родителя жилье площадью не более 200 квадратных метров. Наследники должны будут использовать полученный объект в течение десяти лет, прежде чем смогут его продать. Ещё одним условием освобождения от налога является то обстоятельство, что завещатель сам использовал данный дом или квартиру до своей смерти.

Источник: http://tranio.ru/articles/nalogi-v-germanii/

Подоходный налог в Германии — 2020 год

В Германии доход менее 9 407 € в год, не облагается налогом, учитывается также по определенному классу общий доход супружеской пары менее 18 816. Далее на сумму превышающую минимальный доход устанавливается налоговая ставка от 14% до 42%.

То есть чем больше вы зарабатываете, тем выше налоговый процент, ставка 42% устанавливается на годовой доход от 53 900 €.

Наиболее актуальный расчет, всегда можно сделать на немецком сайте источнике, с помощью онлайн калькулятора:

www.brutto-netto-rechner24.de/einkommensteuerrechner.html

Вот пример разницы результатов с налоговыми ставками на доход 1 000 € и 10 000 € в месяц:

	Ежемесячно	Ежемесячно
Валовая зарплата	€ 1000,00	€ 10 000,00
Вычитаемые налоги:
Подоходный налог	— 0,00	— 3 031,58
Солидарность	— 0,00	— 166,74
Церковный налог	— 0,00	— 0,00
Итого:	— 0,00	— 3 198,92
Взносы социального страхования:
Взносы на социальное обеспечение
Медицинское страхование	— 78,50	— 367,97
Страхование на случай длительного ухода	— 17,75	— 83,20
Пенсионное страхование	— 93,00	— 641,70
Страхование по безработице	— 12,00	— 82,80
Итого:	— 201,25	— 1 175,67
Чистая зарплата	€ 798,75	€ 5 626,00

Для тех у кого есть трудности с использованием немецкого калькулятора, в таблице ниже рассчитаны ориентировочные чистые доходы с использованием выше упомянутых формул.

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов	Ежемесячная зарплата после уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
€ 1 000 ≈	€ 798	€ 12 000 ≈	€ 9 585
€ 1 100 ≈	€ 876	€ 13 200 ≈	€ 10 517
€ 1 200 ≈	€ 944	€ 14 400 ≈	€ 11 328
€ 1 300 ≈	€ 1 009	€ 15 600 ≈	€ 12 119
€ 1 400 ≈	€ 1 072	€ 16 800 ≈	€ 12 871
€ 1 500 ≈	€ 1 132	€ 18 000 ≈	€ 13 592
€ 1 600 ≈	€ 1 189	€ 19 200 ≈	€ 14 276
€ 1 700 ≈	€ 1 242	€ 20 400 ≈	€ 14 910
€ 1 800 ≈	€ 1 300	€ 21 600 ≈	€ 15 605
€ 1 900 ≈	€ 1 358	€ 22 800 ≈	€ 16 297
€ 2 000 ≈	€ 1 415	€ 24 000 ≈	€ 16 986
€ 2 100 ≈	€ 1 472	€ 25 200 ≈	€ 17 670
€ 2 200 ≈	€ 1 529	€ 26 400 ≈	€ 18 349
€ 2 300 ≈	€ 1 585	€ 27 600 ≈	€ 19 025
€ 2 400 ≈	€ 1 641	€ 28 800 ≈	€ 19 695

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов	Ежемесячная зарплата после уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
€ 2 500 ≈	€ 1 696	€ 30 000 ≈	€ 20 361
€ 2 600 ≈	€ 1 751	€ 31 200 ≈	€ 21 022
€ 2 700 ≈	€ 1 806	€ 32 400 ≈	€ 21 680
€ 2 800 ≈	€ 1 861	€ 33 600 ≈	€ 22 333
€ 2 900 ≈	€ 1 915	€ 34 800 ≈	€ 22 981
€ 3 000 ≈	€ 1 968	€ 36 000 ≈	€ 23 625
€ 3 100 ≈	€ 2 022	€ 37 200 ≈	€ 24 264
€ 3 200 ≈	€ 2 074	€ 38 400 ≈	€ 24 899
€ 3 300 ≈	€ 2 127	€ 39 600 ≈	€ 25 529
€ 3 400 ≈	€ 2 179	€ 40 800 ≈	€ 26 155
€ 3 500 ≈	€ 2 231	€ 42 000 ≈	€ 26 777
€ 3 600 ≈	€ 2 282	€ 43 200 ≈	€ 27 394
€ 3 700 ≈	€ 2 333	€ 44 400 ≈	€ 28 006
€ 3 800 ≈	€ 2 384	€ 45 600 ≈	€ 28 614
€ 3 900 ≈	€ 2 434	€ 46 800 ≈	€ 29 218

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов	Ежемесячная зарплата после уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
€ 4 000 ≈	€ 2 484	€ 48 000 ≈	€ 29 817
€ 4 100 ≈	€ 2 534	€ 49 200 ≈	€ 30 412
€ 4 200 ≈	€ 2 583	€ 50 400 ≈	€ 31 002
€ 4 300 ≈	€ 2 632	€ 51 600 ≈	€ 31 588
€ 4 400 ≈	€ 2 680	€ 52 800 ≈	€ 32 169
€ 4 500 ≈	€ 2 728	€ 54 000 ≈	€ 32 747
€ 4 600 ≈	€ 2 776	€ 55 200 ≈	€ 33 319
€ 4 700 ≈	€ 2 824	€ 56 400 ≈	€ 33 895
€ 4 800 ≈	€ 2 877	€ 57 600 ≈	€ 34 530
€ 4 900 ≈	€ 2 929	€ 58 800 ≈	€ 35 159
€ 5 000 ≈	€ 2 981	€ 60 000 ≈	€ 35 783
€ 5 100 ≈	€ 3 033	€ 61 200 ≈	€ 36 400
€ 5 200 ≈	€ 3 084	€ 62 400 ≈	€ 37 012
€ 5 300 ≈	€ 3 134	€ 63 600 ≈	€ 37 619
€ 5 400 ≈	€ 3 185	€ 64 800 ≈	€ 38 221

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов	Ежемесячная зарплата после уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
€ 5 500 ≈	€ 3 234	€ 66 000 ≈	€ 38 816
€ 5 600 ≈	€ 3 283	€ 67 200 ≈	€ 39 407
€ 5 700 ≈	€ 3 332	€ 68 400 ≈	€ 39 991
€ 5 800 ≈	€ 3 381	€ 69 600 ≈	€ 40 572
€ 5 900 ≈	€ 3 429	€ 70 800 ≈	€ 41 155
€ 6 000 ≈	€ 3 478	€ 72 000 ≈	€ 41 737
€ 6 100 ≈	€ 3 526	€ 73 200 ≈	€ 42 318
€ 6 200 ≈	€ 3 575	€ 74 400 ≈	€ 42 900
€ 6 300 ≈	€ 3 623	€ 75 600 ≈	€ 43 482
€ 6 400 ≈	€ 3 672	€ 76 800 ≈	€ 44 065
€ 6 500 ≈	€ 3 720	€ 78 000 ≈	€ 44 646
€ 6 600 ≈	€ 3 768	€ 79 200 ≈	€ 45 227
€ 6 700 ≈	€ 3 817	€ 80 400 ≈	€ 45 810
€ 6 800 ≈	€ 3 865	€ 81 600 ≈	€ 46 391
€ 6 900 ≈	€ 3 914	€ 82 800 ≈	€ 46 973

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов	Ежемесячная зарплата после уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
€ 7 000 ≈	€ 3 970	€ 84 000 ≈	€ 47 641
€ 7 100 ≈	€ 4 025	€ 85 200 ≈	€ 48 310
€ 7 200 ≈	€ 4 081	€ 86 400 ≈	€ 48 978
€ 7 300 ≈	€ 4 137	€ 87 600 ≈	€ 49 646
€ 7 400 ≈	€ 4 192	€ 88 800 ≈	€ 50 315
€ 7 500 ≈	€ 4 248	€ 90 000 ≈	€ 50 983
€ 7 600 ≈	€ 4 304	€ 91 200 ≈	€ 51 651
€ 7 700 ≈	€ 4 359	€ 92 400 ≈	€ 52 319
€ 7 800 ≈	€ 4 415	€ 93 600 ≈	€ 52 988
€ 7 900 ≈	€ 4 471	€ 94 800 ≈	€ 53 656
€ 8 000 ≈	€ 4 527	€ 96 000 ≈	€ 54 324
€ 8 100 ≈	€ 4 582	€ 97 200 ≈	€ 54 933
€ 8 200 ≈	€ 4 638	€ 98 400 ≈	€ 55 661
€ 8 300 ≈	€ 4 694	€ 99 600 ≈	€ 56 329
€ 8 400 ≈	€ 4 749	€ 100 800 ≈	€ 56 997

Ежемесячная зарплата до уплаты налогов	Ежемесячная зарплата после уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата до уплаты налогов	Годовая суммарная зарплата после уплаты налогов
€ 8 500 ≈	€ 4 805	€ 102 000 ≈	€ 57 666
€ 8 600 ≈	€ 4 861	€ 103 200 ≈	€ 58 334
€ 8 700 ≈	€ 4 916	€ 104 400 ≈	€ 59 002
€ 8 800 ≈	€ 4 972	€ 105 600 ≈	€ 59 671
€ 8 900 ≈	€ 5 028	€ 106 800 ≈	€ 60 339
€ 9 000 ≈	€ 5 083	€ 108 000 ≈	€ 61 007
€ 9 100 ≈	€ 5 139	€ 109 200 ≈	€ 61 675
€ 9 200 ≈	€ 5 195	€ 110 400 ≈	€ 62 334
€ 9 300 ≈	€ 5 251	€ 111 600 ≈	€ 63 012
€ 9 400 ≈	€ 5 306	€ 112 800 ≈	€ 63 680
€ 9 500 ≈	€ 5 362	€ 114 000 ≈	€ 64 348
€ 9 600 ≈	€ 5 418	€ 115 200 ≈	€ 65 017
€ 9 700 ≈	€ 5 473	€ 116 400 ≈	€ 65 685
€ 9 800 ≈	€ 5 529	€ 117 600 ≈	€ 66 353
€ 9 900 ≈	€ 5 585	€ 118 800 ≈	€ 67 022
€ 10 000 ≈	€ 5 626	€ 120 000 ≈	€ 67 512

Источник: http://zarplata-es.com/nalogi-v-germanii-opisanie-i-primery/

Пройдите социологический опрос!

[yop_poll id=”14″]

Источник: http://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogi-v-germanii.html

Налоги в Германии 2020: дополнительные интересные нюансы

Как видим налоги в Германии это действительно отдельная, большая и обширная тема, в которую до конца вникнуть очень сложно. Налогов здесь много и процентные ставки высоки, радует одно, все платят их совершенно по-разному. То есть, в не зависимости от того какой у вас доход, налоговая нагрузка ощущается одинаково в каждом из случаев. К счастью, нет неподъемных сумм для малообеспеченных, и к сожалению, не удастся получить слишком высокие доходы, тем, кто зарабатывает больше. Здесь доминирует солидарность и все формируется именно вокруг нее.

Кроме этого, мы не упомянули еще несколько весьма специфических налогов, которые платят только отдельные лица, или же жители отдельных местностей. Эти сборы очень оригинальные и наверняка не во многих странах мира их можно встретить.

• Налог на дождь. Звучит смешно, но если разобраться с его сущностью, то все становится более логичным. Такой налог платят только жители тех местностей, где дождь может нанести большой вред и чтобы его избежать, во время дождя работают специальные службы, задействовано большие очистные системы и тому подобное.
• Налог на пользование Гуглом с целью размещения в сети уникального контента.
• Ну и сбор за радио. Этот налог придумали, чтобы поддерживать немецкие радио и телеканалы. Платить нужно за каждую единицу техники, которая есть дома. Например, отдельно за радиоприемник и отдельно за телевизор.

Источник: http://internationalwealth.info/offshore-tax/taxes-in-germany-for-legal-entities-and-individuals-in-2020/

Существующие сложности

Налоговое право Германии всегда отличалось особой сложностью. Не изменилась ситуация и в 2021 году. В налоговом праве этого государства сегодня имеется немало оговорок и поправок, исключений и инструкций, предполагаемых для «особого случая».

Примечательно, что имеются некоторые послабления для тех граждан Германии, которые были вынуждены столкнуться с непредвиденными расходами. Для фрилансеров и частных предпринимателей имеются свои правила.

Некоторые льготы актуальны для инвалидов, школьников и студентов. Также определенные льготы предназначаются для лиц, не имеющих постоянного места работы.

Причин такой непростой ситуации в немецком налогообложении существует немало. Некоторые положения сложились по ходу исторических фактов. Также учитывается факт того, что законодатель каждый год вносит новые поправки к налоговому кодексу.

Несколько усложняется ситуация вердиктами, которые выносятся разнообразными финансовыми ведомствами и европейскими судебными палатами.

Источник: http://visasam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-germanii.html

Выплаты, которые не облагаются налогами

Кроме зарплаты, компания выплачивает свои сотрудникам разные премии и единовременные пособия, некоторые из них не облагаются налоговым бременем. К таким выплатам относятся:

• оплата абонемента в фитнес-центр или лечебных курсов;
• оплата поездок на общественном транспорте на работу и домой;
• пособие на уход за маленьким ребенком.

Не облагают налогами и продажу сотрудникам компании продукции собственного производства по сниженной стоимости.

Источник: http://visaapp.ru/polezno-znat/nalogi-v-germanii.html

§ Полезные ссылки

• Solidaritätszuschlag, Bundesregierung
• Einkommensteuergesetz (EStG), § 32a Einkommensteuertarif
• Kirchensteuer, Bundeszentralamt für Steuern
• Deutsche Rentenversicherung

Комментарии посетителей:

Источник: http://ru-geld.de/salary/taxes.html

НДС в Германии

Механизм взимания налога на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer) в ФРГ во многом схож с теми, которые действуют в остальных странах ЕС. Обложению по стандартной ставке в 19 % подлежит вся сумма денежных поступлений от коммерческой деятельности. Одновременно с этим из полученной суммы обязательств исключаются суммы, которые уже были ранее уплачены поставщикам. В конечном итоге под обложение попадает лишь торговая наценка.

Этот вид фискального платежа иногда называют налогом с оборота (Umsatzsteuer). Для экспортных операций установлена нулевая ставка, а для предприятий общественного питания действует льгота – налог исчисляется, исходя из 7-процентной торговой надбавки.

Подробнее о том, как уплачивать и отчитываться по данному виду налога, рассказано в статье «НДС в Германии».

Источник: http://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogi-v-germanii.html

Налог на владение автомобилем или другим транспортным средством

В Германии заботятся не только о социально незащищенных слоях населения и животных, но и безопасности для окружающей среды. Эту опеку в определенной степени оплачивают владельцы автомобилей.

В зависимости от возраста машины, типа и объема ее двигателя, а также уровня показателей вредных выбросов ежегодно высчитывается сумма транспортного налога (KFZ-Steuer).

Автомобили, оснащенные двигателями высокого класса экологичности, освобождаются от уплаты обязательств на период от года до трех. Ориентированность этого сбора на сохранение окружающей среды стала причиной появления второго, шутливого, названия – налог на воздух.

О том, как его правильно рассчитать, можно узнать из материала «Налог на владение транспортным средством».

Источник: http://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogi-v-germanii.html

Налоги «с юмором» у немцев

Нерациональность нельзя назвать отличительной чертой правительства Германии. Поэтому все нелогичные, на первый взгляд, сборы имеют вполне объяснимое происхождение:

• налог на дождь оплачивают только жители тех районов, где дождевая вода требует сооружения специальных систем отведения или уборки, поскольку способна принести неприятности и вред окружающей среде или людям – правильнее назвать этот платеж коммунальным сбором;
• налог на Гугл – больше относится к сфере авторских прав и призван защитить интересы авторов, которые размещают в сети свой уникальный контент;
• сбор на радио заботится уже о поддержании немецких теле- и радиоканалов, его берут за единицу каждого вида устройства (приемника или телевизора).

Источник: http://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogi-v-germanii.html