Особенности налоговой системы Португалии в 2019 году

Содержание недвижимости в Португалии обходится недёшево – в основном за счёт необходимости платить муниципальный налог и затрат на обслуживание общей территории комплекса. …

Резидент и нерезидент

Налоговые резиденты – это лица, проводящие в стране большую часть года (более 183 дней). К этой же категории относятся лица, состоящие в законном браке с резидентом или имеющие собственное жилье на территории государства. Они облагаются налогом в размере до 48%. При этом некоторые категории граждан освобождены от уплаты. Учитывается прибыль, полученная как на территории Португалии, так и за ее пределами.

Налоговыми нерезидентами считаются лица, для которых Португалия не является постоянным местом жительства (проводят в стране менее 183 дней в году). Нерезиденты платят подоходный налог в размере 25%, если их пребывание в государстве связано с работой по найму или любой другой профессиональной деятельностью.

Нерезидентам налог в Португалии необходимо будет заплатить и за любые формы инвестиционного дохода: от прироста капитала на счету португальского банка, от сдачи недвижимости в аренду и т. п.

Нерезидентам необходимо помнить о том, что они имеют право на существенные льготы, если являются резидентами одного из государств Tax haven (к числу этих государств принадлежит и Россия). Португалия может освободить таких лиц от уплаты налогов от дохода, полученного при работе по найму или другой профессиональной деятельности, осуществляемой на территории государства. Прирост капитала будет обложен налогом в 10%.

Налоги в Португалии в 2021 году: тонкости, на что стоит обратить внимание

Ещё одна причина, по которой мы настоятельнорекомендуем обратиться за внешней помощью – множество неочевидных на первыйвзгляд, но крайне важны моментов. Как минимум для того, чтобы не платить в техситуациях, когда можно совершенно законно сэкономить. Но вполне справедлив иобратный случай: когда выплаты на самом деле являются необходимыми, но Выабсолютно уверены в противоположном.

В этом «виноваты» популярные ресурсы в сетиинтернет, где многочисленные «специалисты» и «знатоки» занимаютсятиражированием слухов и сплетен. По сути – штамповкой горячих новостей, приближайшем рассмотрении более походим на старых пережаренных уток. Ещё одно популярноезаблуждение – ориентация на откровенно устаревшую информацию, бывшую актуальнойлет 10-15 назад.

Обратите внимание:

  • Величина сборов и налогов наконтинентальной части юрисдикции несколько выше, чем на Азорских островах илиМадейре. Это объясняется двумя факторами: отдалённостью от метрополии статусом специальныхэкономических зон.
  • Подоходный налог (IRS, аналог отечественногоНДФЛ) взымается по прогрессивной шкале. Для людей творческих профессий, дажеесли они официально не работают, могут быть сделаны послабления, но здесьследует подробно анализировать каждую конкретную ситуацию.
  • Индивидуальные предпринимателиоплату обязательных сборов осуществляют самостоятельно – через интернет или вместном отделении налоговой. Сэкономить на законных основаниях можно, если ихдоход примерно соответствует средней зарплате по стране, либо меньше некоторогопорога (в последней случае подоходный налог не платится вовсе).
  • Пенсионеры, являющиеся гражданамиПортугалии или её резидентами, по закону освобождаются от налогов на доходы,полученные ими из зарубежных пенсионных фондов. Условие для этого – постоянноепроживание на территории страны.

Налоговая система страны

Тем, кто собирается сменить страну проживания и работу, следует иметь в виду, что сетка налоговых ставок в Португалии непосредственно зависит от получения налогоплательщиком статуса резидента. Гражданам постсоветских стран этот механизм наиболее понятен, поскольку он подразумевает, что мигрант должен находиться в пределах Португалии 183 дня и более.

На сегодняшний день в странах СНГ в основном применяются фиксированные ставки подоходного налога. В Португалии, наоборот, введен прогрессивный процент налога с доходов физических лиц в зависимости от суммы полученной ими прибыли. В остальном перечень взимаемых податей знаком или интуитивно понятен.

Преимущества получения вида на жительство в Португалии

Португалия – развитая страна с развитой экономикой и рынком, политически стабильная, с низким уровнем преступности и высокими стандартами жизни. Она предлагает инвесторам и бизнесменам большой выбор преимуществ и льгот в обмен на их вклад в экономику страны.

  • ВНЖ предоставляется супруге(у) и другим иждивенцам.
  • Право жить, работать и учиться в Португалии.
  • Безвизовый въезд в страны Шенгенского соглашения.
  • ПМЖ после 5 лет.
  • Гражданство через 6 лет.
  • Возврат инвестиций возможен через 5 лет.
  • Минимальные требования к проживанию.
  • Возможность открыть бизнес в любой стране ЕС.
  • Льготное налогообложение первые 10 лет (доходы, полученные за границей Португалии, налогами не облагаются).
  • Отсутствие требований к уровню образования.
  • Отсутствие требований к уровню владения языком, знаний культуры и истории страны (для получения ВНЖ).
  • Безопасная и мирная среда.
  • Высокий уровень здравоохранения.

Какие есть вычеты по IRS (НДФЛ) в Португалии?

В Португалии вы можете уменьшить выплату ежегодного подоходного налога физлиц (IRS) или даже получить возмещение части расходов. Расходы за 2019 год, связанные с образованием, здравоохранением, недвижимостью, алиментами, домами престарелых, НДС и общими семейными расходами, будут учитываться в вычетах IRS в 2020 году.К примеру, представьте, что вы потратили 500 евро на здравоохранение в 2019 году. Заполнив декларацию IRS в 2020 году, вы сможете вычесть процент этих расходов из своего IRS или получить возмещение, соответствующее этой сумме. Обратите внимание на сроки: подача декларации о подоходном налоге с физических лиц (IRS) за 2019 финансовый год должна быть сделана в период с 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Инвестируем в недвижимость: Португалия

Журнал Этажи

Интересное

November 20, 2018 06:17

Пopтвeйн, фyтбoл, кoppидa и oкeaн. Ceгoдня paзбepeм, кaк кyпить нeдвижимocть и пepeexaть жить в cтpaнy нa кpaeшкe Eвpoпы — Пopтyгaлию.

Налог на недвижимость

    1. Португалия не облагает налогами имущество (дом, квартиру, автомобиль), полученное путем наследования или дарения. Правило распространяется на отношения между некоторыми категориями родственников. Если дарящий и принимающий подарок являются по отношению друг к другу дальними родственниками, имущество облагаются гербовым сбором, который составляет 10%.
      Недвижимость в Португалии

      Недвижимость в Португалии

    2. В Португалии существуют 3 типа налогов, связанных с недвижимым имуществом. При покупке или получении в собственность необходимо уплатить налог на недвижимость в размере до 6%. Гербовый сбор, который нужно оплатить при покупке, составляет 0,8%. Ежегодно за недвижимость в Португалии необходимо вносить от 0,3% до 0,5% стоимости имущества.
    3. Члены семьи налогового резидента Португалии также являются налоговыми резидентами этой страны.

Золотая виза Португалии

Сначала успешным кандидатам предоставляется временный ВНЖ Португалии на один год, который можно продлить два раза на два года при соблюдении требования по минимальному сроку проживания. Все заявители должны провести в Португалии как минимум 7 дней в течение первого года.

Варианты инвестирования

В настоящий момент по программе получения вида на жительство Португалии инвесторам предлагаются три варианта инвестиций на выбор.

1. Инвестиции в недвижимость

Заявители должны инвестировать в один из предлагаемых вариантов на выбор:

  • Покупка недвижимости с минимальной стоимостью €500 000. Она должна находиться во владении как минимум 5 лет.
  • Покупка недвижимости под капитальный ремонт с минимальной стоимостью €350 000. Такая недвижимость должна быть построена более 30 лет назад или находиться в районах под реконструкцией.

2. Капиталовложения

Инвесторам на выбор предлагается несколько вариантов для вложения средств.

  • Покупка акций и долей португальских компаний – минимум €1 000 000.
  • Инвестиции в научно-исследовательскую деятельность – минимум €350 000.
  • Инвестиции в восстановление и сохранение национального культурного наследия, а также поддержку талантов – минимум €250 000.
  • Приобретение паёв в инвестиционных фондах и венчурных капиталах для капитализации малых и средний компаний – минимум €350 000.
  • Инвестиции в новую или существующую португальскую компанию с созданием 5 постоянных рабочих мест на срок как минимум три года – минимум €350 000.

3. Создание рабочих мест

Основной заявитель должен предоставить доказательство создания как минимум 10 рабочих мест в результате его деятельности.

Требования и условия

  • Основной заявитель не может быть младше 18 лет.
  • Иждивенцами могут выступать супруги, несовершеннолетние дети, финансово зависимые дети и родители.
  • Чистая уголовная и иммиграционная история у всех заявителей.
  • Хорошее состояние здоровья и наличие медицинской страховки для всех заявителей.
  • Наличие жилья.
  • Подтверждение наличия средств для инвестирования.
  • Источник средств должен находиться за пределами Португалии.
  • Инвестиции не могут быть выведены раньше, чем через 5 лет после инвестирования.
  • Личное присутствие в Португалии для всех заявителей.
  • Разрешение на проживание или шенгенская виза гражданам стран, не входящих в ЕС/EEA и не Швейцарии.

Особенности применения льготного налогообложении для non-habitual резидентов

Применимая ставка налогообложения составляет 20% для самозанятых лиц, а также при обложении других доходов. Учтите, что 2013-м году действовала еще надбавка, равная 3,5%. Под льготную схему налогообложения подпадают доходы, полученные высококвалифицированными специалистами, например:

  • Инженеры, архитекторы, техники и другие смежные профессии;
  • Аудиторы;
  • Актеры, музыканты и художники;
  • Психиатры, стоматологи и другие врачи;
  • Учителя;
  • Директоры, менеджеры и инвесторы, работающие на компании, в отношении которых действую правила из Кодекса об инвестициях;
  • Топ-менеджеры.

Регистрация в качестве non-habitual резидента в Португалии дает право использовать льготную систему налогообложения в течение 10-ти лет после постановки на налоговый учет.

Косвенные налоги

  1. Поскольку государство стало членом Евросоюза, на его территории действует система уплаты косвенных налогов.
  2. Поставки и экспортная реализация внутри Евросоюза налогами не облагаются.
  3. НДС в Португалии составляет 23%. Ставка может быть снижена до 6% или 13% на товары первой необходимости.
  4. Португальским законодательством предусмотрена прогрессивная налоговая шкала. Это значит, что величина ставки для каждого конкретного человека будет зависеть от величины его заработка. В некоторых странах, например, в России, такой подход не практикуется.

Порядок освобождения мирового дохода от налога в Португалии для non-habitual резидента?

Больше всего в применении этих правил льготного налогообложения нуждаются пенсионеры. Основные условия для применения нулевой ставки налогообложения доходов:

  1. Страна, где получен доход, облагает его налогом в соответствии с международным соглашением об устранении двойного налогообложения, подписанным с Португалией.
  2. Доход может рассматриваться как полученный за пределами Португалии, как указано в Кодексе IRS для подоходного налога с населения.

Когда доход получен в стране основной занятости, то могут применяться такие правила:

  • Освобождение от подоходного налога на доход согласно правилам об устранении двойного налогообложения, согласованным между страной и Португалией.
  • Если доход получен в стране, с которой Португалия не заключила такого соглашения, то он будет облагаться налогом в соответствии со статьей 18 Кодекса IRS.

Когда доход получен в результате самозанятости, от предоставления услуг или использования инвестиций в объекты промышленной или интеллектуальной собственности, прироста капитала, рентных платежей, порядок налогообложения следующий:

  • Этот доход может облагаться налогом по правилам региона, территории или страны, в которой он был получен, согласно соглашения об отмене двойного налогообложения.

В случае если не было достигнуто соглашение о прекращении двойного налогообложения, льготные условия налогообложения смогут применяться после добавления любых оговорок или замечаний, высказанных Португалией, которые будут приняты во внимание. Кроме того, если в иностранном государстве отсутствует собственная система льготного налогообложения, и, если доход не будет получен на территории Португалии, то будут действовать правила, изложенные в статье 18 Налогового кодекса по IRS.

Налоговый режим для непостоянных резидентов Португалии (pdf)

Напомним, что самыми популярными программами ВНЖ в ЕС являются Золотые визы Португалии, Греции и Испании. Состоятельные люди предпочитают инвестировать в недвижимость для получения статуса ВНЖ в ЕС. Более того, каждая из этих Золотых виз открывает инвестору путь к гражданству той страны, где он получает статус ВНЖ. 

  1. Золотая виза Португалии. Инвестор может получить статус ВНЖ за инвестиции от 350 тыс. И спустя 5 лет подать документы на получение гражданства Португалии. К тому же, инвесторам по программе доступны налоговые каникулы до 10 лет!
  2. ВНЖ Испании за инвестиции на сегодня также пользуется немалым спросом. Золотая виза Испании доступна за инвестиции от €500 тыс, и подать документы на гражданство инвестор может только спустя 10 лет.
  3. Золотая виза Греции – самая дешевая программа ВНЖ в ЕС. Минимальный порог инвестиции по данной программе составляет €250 тыс. Подать документы на гражданство инвестор также может спустя 10 лет владения ВНЖ.

ПМЖ Португалии

ПМЖ выдается бессрочно, но статус резидента подтверждается каждые пять лет.

При участии в программе «Золотая виза» вы можете подавать заявление на получение ПМЖ после 5 лет законного и непрерывного проживания в Португалии с временным видом на жительство, если у вас есть достаточно средств для проживания, жилье и базовые знания португальского языка.

Владельцы голубых карт претендуют на получение статуса постоянного резидента после 5 лет законного и непрерывного проживания в любой стране ЕС или же 2 лет законного и непрерывного проживания в Португалии в качестве владельца голубой карты.

Планируете переезжать в Португалию?

Мы предлагаем полную поддержку по переезду для вас и вашей семьи и помощь в получении ВНЖ и паспорта Португалии. Свяжитесь с нами сегодня для обсуждения ваших требований.

Читайте также

  • Где налоги меньше: 5 офшорных зон для стартапов и других бизнесов

  • Решились и открыли бизнес за границей — почитайте истории смелых эмигрантов

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...